Налоговый вычет за операцию по увеличению груди

Вычет НДФЛ за пластические операции

Налоговый вычет за операцию по увеличению груди

Лекарства и даже простые врачебные консультации сейчас дороги. Между тем, по законодательству, а именно согласно статье 219 НК РФ, можно рассчитывать на налоговый вычет, т. е. вернуть себе часть затраченных на лечение денег: 13% от стоимости лечения. Все зависит от того, какой код проставлен в Справке (об этом – далее). 

Такая возможность есть при оплате пластической операции как себе, так и своим близким родственникам (родители, дети, супруги). И это было бы несложно, если бы в Налоговом кодексе РФ приводилось достаточно информации о том, как воспользоваться льготой. Правда, порядок действий отрывочно описан в разных документах. Результатом их систематизации и стал этот материал.

Условия получения вычета

Надо прооперироваться в российской клинике с лицензией и иметь официальный доход, облагаемый НДФЛ по ставке 13%

Реконструктивные и пластические операции входят в Перечень, утвержденный Постановлением Правительства РФ от 19 марта 2001 г. № 201.

 Иногда чиновники пытаются отказывать в вычете за пластику, относя ее к операциям, выполненным не по жизненным показаниям.

Но нигде в законодательных актах РФ не упоминается, что операции должны быть по жизненным показаниям, и что надо предоставлять документы, подтверждающие их необходимость.

Размер вычета = потраченной сумме, но сумма не может превышать величины дохода. Также размер вычета зависит от того, как врачи классифицируют услугу: обычная с кодом «01» или дорогостоящая «02». С кодом 01 общая сумма вычета принимается с учетом ограничения в 120 000 руб. Вычет с кодом 02 равен документально подтвержденным затратам без ограничений.

Документы, подтверждающие расходы:

1. Копия договора с медучреждением на выполнение пластической операций, а не на «изменение формы носа» или «медицинскую услугу» + копии лицензии клиники.

Договор – очень важный документ. Обратите внимание: в нем должны быть конкретизированы оказанные вам медицинские услуги. Из Договора должно быть понятно, что вам была выполнена именно пластическая операция, а не «улучшение/изменение формы носа».

Часто в договорах присутствует общая формулировка «медицинские услуги». В этом случае можно попросить клинику расшифровать услуги, например, в Приложении к договору.

Если вы планируете учесть и расходы на приобретение материалов, которые купили за свой счет в связи с их отсутствием в клинике, то это должно быть также прямо прописано в договоре.

Даже если собственно врачебное вмешательство было бесплатным, вы можете заявить вычет на стоимость препаратов, оборудования и т. д.

Только на все это должно содержаться указание, например, в Приложении к договору, что в ходе лечения были использованы такие-то дорогостоящие материалы, приобретенные пациентом. Например, стоимость имплантов для различных видов пластических операций (маммопластика, гениопластика и т.п.). Правомерность такого подхода подтверждают и налоговые инспекторы в письмах ФНС России от 18 мая 2011 г. № АС-4-3/7958, от 7 февраля 2007 г. № 04-2-02/105, от 25 августа 2006 г. № 04-2-01/13.

Когда вы оплачиваете лечение своих родных, договор должен быть оформлен на ваше имя. В противном случае в социальном вычете откажут. Впрочем, бывает, что договор не заключается вовсе. Тогда в инспекцию можно представить выписку из медицинской карты или эпикриз. Об этом сказано в письме УФНС России по г. Москве от 8 сентября 2008 г. № 28-10/085806@. И то, и другое должен заверить врач.

Пациентами часто помимо операции отдельно оплачивается наркоз, стоимость палаты, компрессионного белья. Исходя из буквального прочтения нормы закона, социальный налоговый вычет можно получить только по медицинским манипуляциям (диагностике, профилактике, лечению). То есть в данном случае стоимость белья и пребывания в стационаре учесть не получится.

2. Справка об оплате медуслуг для предоставления в налоговые органы РФ. 

3. Платежные документы (чек, квитанция к приходному кассовому ордеру) на ваше имя.  

4. Справка 2-НДФЛ с места работы.

5. Если вы оплатили пластику своим близким родственникам (родители, дети, супруги), то копия свидетельства о браке/о рождении. 

Порядок действий:  

1. Получение вычета через работодателя (действует с 01.01.2016). Можно заявить в течение года, в котором были оплачены медуслуги.

Шаг 1. Документы, подтверждающие расходы, сдать в налоговую для получения Уведомления о праве на вычет.

Шаг 2. Копию Уведомления отдать работодателю вместе с Заявлением в свободной форме о предоставлении налогового вычета. 

Работодатель обязан предоставить вычеты, начиная с месяца, когда вы обратились к нему за их получением: с вас не будут удерживать НДФЛ до тех пор, пока он не погасится.

Либо НДФЛ подлежит возврату на основании письменного заявления налогоплательщика. В таком случае деньги перечисляются в безналичной форме на счет, указанный в заявлении.    

Пример: ваш доход в месяц составляет 40 000 руб. (НДФЛ 13% = 5200). В январе 2018 г. вам были оказаны услуги по имплантации зубов на сумму 120 000 р. (НДФЛ 13%= 15600).

Вы можете уже в январе обратиться к работодателю с заявлением о предоставлении вычета в размере 120 000 руб. Работодатель не будет удерживать с вас НДФЛ в течение 3 месяцев: января-марта (15600:5200=3 месяца).

Но вы также будете вправе подать заявление работодателю, например, в апреле и получить всю сумму (15600) единовременно на указанный вами счет.

2. Получение вычета через налоговый орган. 

Можно подать декларацию и вернуть деньги лишь в году, следующем за годом оплаты. Если вы не оформили вычет сразу, то можете сделать это позже, но не более чем за 3 последних года.

Шаг 1. Документы, подтверждающие расходы, сдать в ИФНС по месту прописки вместе с налоговой декларацией 3-НДФЛ. Как лично, так и через Личный кабинет налогоплательщика на сайте ИФНС.

Шаг 2. Три месяца отведено налоговикам на проверку вашей налоговой декларации. После окончания проверки инспекция в течение месяца обязана вернуть налог на те реквизиты, которые налогоплательщик указал в заявлении на возврат НДФЛ.

Пример. Красоткина А. заработала в 2017 году 600 000 руб. В бюджет с этого дохода было удержано НДФЛ 78 000 (600 000 х 13%). В том же году она потратила на ринопластику 200 000 руб. Врачи указали в Справке код 2.

Следовательно, вернуть можно: (600 000 – 200 000) = 400 000 (налоговая база). 400 000 х 13%= 52 000 (налог к уплате за год). А всего уплачено налога было 78 000. Разница 52000 – 78000 = 26000 (возвращается плательщику). То есть 200 000 х 13%= 26 000.


Если в Справке будет указан код 1, то вернуть можно только 15 600 (120 000 х 13%).

Предоставление вычета за супруга (супругу)

Законодательство предоставляет возможность жене (мужу) получить вычет за супруга как в полном объеме, так и частично. Заполнять декларацию и подавать документы должен тот супруг, который претендует на получение льготы.

Супруги также имеют право на свое усмотрение распределить вычет между собой в любых пропорциях. Для этого им потребуется предоставить в ФНС копию свидетельства о заключении брака и соглашение о распределении расходов на оплату лечения. Указанное соглашение может быть составлено в свободной форме.

Пример: В 2017 году Хорошова Е. И. оплатила своему супругу лечение на сумму 120 000 рублей. Доходы Хорошовой Е. И. и ее мужа за год составили по 60 000 рублей. С них они вернули в бюджет по 7,8 тыс. рублей НДФЛ. Муж и жена договорились распределить социальный вычет на лечение между друг другом по 60 000 рублей (50/50).

Отказ в вычете

Некоторые клиники отказывают пациентам в выдаче Справки, мотивируя отказ тем, что проводилась «косметическая» операция, вычет за которую невозможен. Решить вопрос, можно ли относить конкретное оперативное вмешательство к лечению, расходы по которому в полной сумме принимаются к налоговому вычету, может только Минздравсоцразвития России.

Поэтому, в случае отказа в вычете, может помочь официальный запрос в это ведомство. Запрос можно сделать онлайн через специальную форму на сайте МЗСР. Для ускорения процесса в письме нужно указать свой город. Ответ на ваш запрос чиновники перешлют в местный орган здравоохранения. Срок ответа – не позже 30 дней.

Источник: //plastic-surgeon.ru/plastic_surgery/news/ndfl/

Как получить налоговый вычет за пластическую операцию и сэкономить на лечении?

Налоговый вычет за операцию по увеличению груди

Лечение в частной клинике и пластические операции — это, к сожалению, расходы. Однако получая достойные медицинские услуги, вы существенно улучшаете качество жизни и инвестируете в себя, в свое здоровье. Как сэкономить на пластической хирургии или лечении и не пожалеть об этом? Рассказываем об этом нашим бережливым пациентам.

Что такое налоговый вычет?

По закону (ст. 219 НК РФ), каждый официально трудоустроенный гражданин РФ может вернуть себе часть денег за платное лечение. Налоговый вычет — это те самые 13%, которые ежемесячно удерживает с вашей зарплаты работодатель (НДФЛ) в пользу государства.

Затем эти средства перераспределяются в пользу социальных программ, государственных служб, благоустройства.

Живя в социальном государстве, вы имеете право вернуть себе налоговый вычет за платные медицинские услуги, образование, покупку жилья — то есть за все, что de juro государство считает для вас полезным.

Например, если за операцию на позвоночнике в частной клинике вы заплатили 160 000 рублей, то 20 800 рублей можете себе вернуть. Если вы подарили жене ринопластику за 150 000 рублей, то ваш кешбек составит 19 500 рублей.

Получить налоговый вычет и вернуть деньги за платное лечение или пластическую операцию можно не только за себя. Если вы оплатили эти услуги для своего родственника — супруги(а), ребенка, родителя — в этом случае тоже можно воспользоваться опцией возврата средств. 

За какие платные медицинские услуги можно вернуть налоговый вычет?

За любые, которые вы сами оплатили, включая:*

  • Консультации врачей;
  • Диагностику;
  • Лечебные процедуры;
  • Операции;
  • Пластические операции;
  • Медикаменты.

Важно только сохранить чек и договор, заключенный с лицензированным медицинским учреждением. На обычное лечение существует лимит —  за год можно вернуть 13% от суммы не более 120 000 рублей. 

Пластические операции относятся к дорогостоящему лечению — лимит на них не распространяется, поэтому получить налоговый вычет можно с любой операции, при условии, что в течение года с вашей зарплаты была удержана эта сумма. Если нет, то вернуть получится только часть.  

На что еще необходимо обратить внимание?

  • Получатель налогового вычета должен быть официально трудоустроен.
  • 13% на лечение или операции за рубежом, вернуть нельзя.
  • Проверьте, есть ли у медицинского учреждения лицензия государственного образца.
  • Сохраните чек и договор. 
  • Налоговый вычет за год можно вернуть с суммы не более 120 000 рублей (= 15 600 руб. на руки), на пластические операции лимит не действует.
  • Вы можете вернуть налоговый вычет за тот год, в котором оплачивали операцию или лечение. Если вы не оформили его сразу, то можете это сделать в течение 3-х лет.
  • Если вы оплатили ринопластику подруге, когда еще не были женаты, то вернуть налоговый вычет, увы, не получится — просто спрашивали уже 🙂

Можно ли вернуть налоговый вычет за лекарства?

Да, причем если еще в 2019 году вы могли вернуть 13% только за лекарства из рецептурного бланка, выписанные врачом, то с 2020 года вступили в силу изменения в Налоговом кодексе. Теперь получить налоговый вычет можно за любые лекарства, купленные для себя или родственников.

 В случае оплаты лекарств для близких важно, чтобы в подтверждающих документах были указаны ваши данные — имя или номер карты.

Как получить налоговый вычет и вернуть деньги, потраченные на лечение (пластику)?

Если  вы проходили лечение делали операцию или приобретали медикаменты в нашей клинике, то кроме паспорта и чеков вам больше ничего не потребуется. Оформить налоговый вычет можно в кассе на втором этаже клиники (рядом с аптечным пунктом) или дистанционно.

Другой вариант — собрать пакет документов самостоятельно и оформить вычет через налоговую по месту жительства или работодателя.

Если вы однажды уже сделали у нас операцию, проходили амбулаторное лечение или комплексную диагностику, то у вас уже скорее всего есть скидка 5% на другие наши услуги.

У каждого пациента есть свой счет. Если вы оплатили услуг на 30 000 рублей, мы дарим скидку 5%, а если на 60 000 рублей и более — 10%.

3. Скидка на сочетанные операции

Если вы пришли к пластическому хирургу с пожеланием комплексного омоложения, то одного SMAS-лифтинга может быть недостаточно.

Нередко вместе с провисанием нижнего контура лица наблюдается опущение уголков губ или глаз, птоз мягких тканей лба.

Наилучшего эстетического эффекта и WOW-преображения можно достичь, сочетая фейслифтинг, например, с хейлопластикой, блефаропластикой, эндоскопической подтяжкой лба без рубцов. 

Другая распространенная комбинация — подтяжка груди и абдоминопластика после родов, их тоже можно сочетать.

Сочетанные операции не просто позволяют добиться наилучшего эстетического результата, но и сэкономить — деньги и время. Ведь медицинское обслуживание и госпитализацию пациент оплачивает только 1 раз. Реабилитационный период после таких операций тоже всего 1, после чего уже можно только радоваться и получать удовольствие от результата.

Мы плохого не посоветуем — только лучшее. Каждый месяц на нашем сайте и в социальных сетях обновляется информация о специальных предложениях месяца. Скидка действует на флагманские операции у ведущих хирургов, косметологию, а также на современную диагностику и лечение 

Посмотреть скидки и акции месяца

5. Обслуживание по полису ДМС

Узнать подробнее и посмотреть список страховых компаний-партнеров

Если вы не нашли в списке свою страховую компанию, но хотите пройти лечение или сделать пластическую операцию со скидкой в нашей клинике, пожалуйста, свяжитесь с нами — специалист отдела ДМС поможет вам решить этот вопрос!

Операторы call-центра всегда рады вам помочь по телефону (812)-320-70-00

Источник: //pirogovclinic.ru/blog/kak-poluchit-nalogovyy-vychet-za-plasticheskuyu-operatsiyu-i-sekonomit-na-lechenii/

Инструкция: возврат НДФЛ при оплате материалов для дорогостоящего лечения

Налоговый вычет за операцию по увеличению груди

Разъяснения ФНС касаются налогового вычета по расходам на лечение. Его могут использовать резиденты РФ, которые платят за анализы, операции, обследования и лекарства. Они могут уменьшить свой доход при расчете НДФЛ — налоговая база уменьшится и появится переплата, которую можно вернуть из бюджета.

Этот вид социального вычета можно получить при оплате медицинских расходов за себя, супруга, родителей и детей. При условии, что доходы облагаются НДФЛ по ставке 13%. Налог вернут с суммы, которая фактически уплачена за год, но с учетом лимита — 120 000 Р в год. То есть при покупке антибиотиков, оплате анализов крови и лечения зубов можно вернуть максимум 13% от лимита — 15 600 рублей.

При оплате дорогостоящего лечения нет ограничения по сумме вычета. Вот что это значит.

С точки зрения лимита расходов лечение делится на два вида:

  1. Обычное — это анализы, приемы, лекарства и процедуры, за которые возвращают налог с учетом ограничения. НДФЛ за такое лечение можно вернуть только по расходам в пределах 120 000 Р. Это, например, анализ крови на сахар, прием платного окулиста, удаление зуба у ребенка или таблетки от давления для мамы. Даже если таких расходов у человека на 150 000 Р в год, вычет составит 120 000 Р, а налог к возврату — максимум 15 600 Р.
  2. Дорогостоящее — это виды лечения из специального перечня. Например, при тяжелых заболеваниях нервной системы, замене суставов, выхаживании недоношенных детей, врожденных пороках или ЭКО. При их оплате налог возвращают без учета лимита. Его просто нет: сколько оплачено, столько и можно заявить к вычету. Если операция обошлась в 300 000 Р, за год можно вернуть 13% от всей суммы — то есть 39 000 Р.

Вид лечения определяет медицинская организация: платная клиника, стоматологический кабинет или больница. Они указывают в справке код: «1» — для обычного лечения, «2» — для дорогостоящего.

Если вы потратили на лечение зубов 300 тысяч рублей за год, это не значит, что с точки зрения вычета лечение дорогостоящее. Дорогие циркониевые виниры — это обычное лечение, при оплате которого НДФЛ возвращают в пределах 15 600 рублей в год.

Хотя лечение зубов обошлось почти в 100 тысяч рублей, дорогостоящим для вычета оно не считается

Если в справке стоит код «2», то лечение дорогостоящее и лимита для вычета нет. Такие расходы в декларации нужно указывать в отдельной строке. Налог вернут со всей потраченной суммы.

Для дорогостоящего лечения в декларации есть отдельное поле. Сумму в этой строке нужно подтвердить справкой с кодом «2»

Бывает так, что операцию из списка дорогостоящего лечения делают за счет бюджета.

Например, операцию по замене сустава пожилой маме делают по полису ОМС, но сам эндопротез — за деньги, потому что в больнице нет нужной конструкции. Или кардиостимулятор отцу установят бесплатно, но его придется купить.

То есть услуги больницы бесплатные, но материалы — за свой счет.

В таких случаях дорогостоящее лечение налогоплательщику ничего не стоит, у него нет затрат на саму операцию. И хотя она в списке правительства, но вычет заявить нельзя: для этого нужны фактические расходы.

Зато можно вернуть налог со стоимости материалов для дорогостоящего лечения — то есть 13% от тех сумм, что потрачены на эндопротезы, кардиостимуляторы, стенты или искусственный хрусталик. Ограничения по сумме тоже не будет. ФНС объясняла это еще в 2006 году, а недавно подтвердила свою позицию.

Чтобы вернуть 13% от стоимости материалов для дорогостоящего лечения, нужно приложить к декларации пакет документов. Одних только чеков на оплату стентов или протезов недостаточно. Вот полный список документов для подтверждения права на вычет:

  1. Справка об оплате медицинских услуг с кодом «2». Она подтверждает, что лечение дорогостоящее. Если операция была бесплатной, в справке нужно написать, что стоимость лечения — 0 рублей.
  2. Выписка, которая подтверждает, что для дорогостоящего лечения конкретного человека нужны именно эти материалы и их назначил врач.
  3. Платежные документы на оплату материалов: выписки из банка, чеки, квитанции.

Справку можно взять даже через год после операции, чеки получите при оплате материалов, а вот выписку дадут сразу по окончании лечения — и потом изменить ее будет проблематично.

Врач может не написать там о назначении конкретных материалов, а без этого вычет не дадут.

Следите, чтобы нужная информация была в документах, иначе не получится доказать, что протез или имплантат вы купили именно для этой операции и именно себе или своему родственнику.

Есть два способа вернуть НДФЛ с помощью социального вычета. Они одинаково работают для обычного и дорогостоящего лечения.

Через работодателя — в текущем году. Для этого нужна справка о праве на вычет. Ее сделают в налоговой в течение 30 дней — по заявлению. Декларация не нужна.

Заявление можно подать сразу после оплаты операции и материалов — в том же году, когда были расходы.

Когда налоговая подтвердит право на вычет, справку нужно отнести в бухгалтерию на работе: там перестанут удерживать НДФЛ и отдадут 13% от стоимости лечения вместе с очередной зарплатой.

Вычет в размере стоимости материалов для бесплатной операции из списка дорогостоящего лечения можно заявить в течение трех лет. В 2019 году можно подать декларацию и вернуть налог за 2018, 2017 и 2016 годы. Например, если в 2016 году маме или супругу сделали операцию за счет бюджета, но протез пришлось купить за свои деньги, а о вычете узнали только сейчас, еще не поздно вернуть налог.

Источник: //journal.tinkoff.ru/news/dorogoe-lechenie/

Юрист Михеев