Налог на продажу земельного участка и дачи

Юридическая консультация онлайн 9111.ru

Налог на продажу земельного участка и дачи
3. Продаю садовый участок находящийся в собственности с кадастровой стоимостью 300 т.р.,за 250 т.р.Должен ли я буду уплатить налоги с купли продажи? Или в данном случае применим налоговый вычет?

3.1. Вы имеете полное право воспользоваться имущественным вычетом в размере 1 млн руб. Налог вам платить не придется. Желаю удачи вам в решении вашего вопроса.

3.2. Если участок приобретен до 01.01.2016 года и срок владения менее 3-х лет, то до 30 апреля года следующего за годам продажи участка следует подать нулевую декларацию по форме 3-ндфл. В этом случае применяется налоговый вычет до 1 млн. руб.

3.3. вы можете воспользоваться имущественным налоговым вычетом в размере 1 млн рублей, соответственно, налог вам платить не придётся.
Удачи вам и всего наилучшего.

4. При продаже садового участка земли в собственности по договору купли-продажи чуть больше года и нежилого дома как платить налог? Могу ли я с уплатить налог с разницы доходы от продажи-расходы от покупки или нет?

4.1. В случае владения менее трех лет с дохода от продажи уплачиваете НДФЛ. при этом применяете имущественный вычет с доходов в размере 1 млн. руб.

(необлагаемая налогом сумма), с остальной части дохода – налог.

Либо вместо имущественного вычета можно уменьшить доход от продажи имущества на расходы, произведенные на приобретение этого же имущества, с положительной разницы – налог. Ст.220 НК РФ.

5. Пенсионер, ветеран труда продал садовый участок в садоводческом товариществе. Надо ли ему платить налог с продажи сада? Спасибо.

5.1. Надо платить налог с продажи садового участка, если владел участком менее 3 лет, стоимость по договору составила более 1 млн. рублей. Ст.220 НК РФ.

6. Можно ли не платить налог с продажи земельного участка в садовом товариществе собственностью менее трех лет, если сумма продажи не превышает 1 млн. рублей?

6.1. В данном случае если сумма сделки не превышает одного миллиона рублей согласно НК РФ вам не нужно платить налог.

6.2. Нет, налоги платить не придется вам таком случае, если сумма сделки не превышает одного миллиона рублей в силу НК РФ.

7. Продала земельный участок за 1000000 в садовом товариществе и домик за 250000. собственность менее 3 лет. Два свидетельства на собственность. Налог с продажи буду платить?

7.1. –

налогами облагаются многие сделки. Особенно в отношении собственности и имущества. Земля к ним относится. Это значит, что налог с продажи земельного участка платиться будет. Во всяком случае, в большинстве ситуаций именно такое правило будет распространяться в России.

Операция купли-продажи при этом будет расцениваться в качестве дохода физического лица. Ни для кого не секрет, что все налогоплательщики им облагаются. Без исключений.

Стоит также отметить следующий факт: налог при продаже дома и земельного участка (либо просто участка) будет называться подоходным.

7.2. По закону если суммарная сумма продажи с вашей сделки менее миллиона рублей, значит это не подлежит налогообложению.

В вашей ситуации что бы избежать оплату НДФЛ, нужно просто указать что сумма продажи не превышает сумму покупки. Таким образом сумма для налогообложения будет равняться нулю.

7.3. Конечно обязаны и будете, но можно уменьшить на цену приобретения если остались документы

С уважением к Вам, Филатов Евгений Павлович.

7.4. да вам необходимо будет подать декларацию в ИФНС и оплатить налог в размере 13%.
Удачи вам и всего наилучшего.

8. Вечер добрый! Платится ли налог с продажи земельного садового участка, в собственности менее 3-х лет. Освобождается ли от уплаты налога пенсионер – ветеран труда?

8.1.

Если имущество находилось в собственности гражданина менее 3-х лет (для имущества, приобретенного после 1 января 2016 года, этот срок увеличен до 5-ти лет), то доход от его продажи налогообложению подлежит (п. 17.

1 ст. 217 НК РФ). Но сумму НДФЛ можно уменьшить, использовав право на имущественный налоговый вычет.В НК РФ предусмотрено два варианта:1) заявить к вычету расходы, произведенные при покупке имущества, или

2) применить вычет в фиксированном размере (п. 2 ст. 220 НК РФ).

8.2. Вечер добрый! Платится ли налог с продажи земельного садового участка, в собственности менее 3-х лет. Освобождается ли от уплаты налога пенсионер – ветеран труда?
Цена продажи минус вычет 1 млн. рублей,, а с оставшейся суммы 13% НДФЛ.

9. Я инвалид 2 группы в собственности садовый участок постановление о предоставлении участка выдано в сентябре 2014 года а свидетельство о гос регистрации в июле 2015 года. Могу ли я продать этот участок и нужно ли платить налог с продажи?

9.1. Постановление-это правоустанавливающий документ, необходимо регистрировать в росреестре право, для того, чтобы им распоряжаться в последующем.

10. Мы с братом получили в наследство участок и садовый домик в равных долях. Теперь он мне хочет продать свою долю земли. Домик не оформлен. Не возникнет ли потом проблема если он вдруг захочет поиметь еще деньги за домик. И какие налоги придется заплатить за куплю-продажу земли.

10.1. Землю можно продать только вместе с домиком, который на ней стоит, в противном случае сделку не зарегистрируют в Росреестре. Вот такие дела.

10.2. Если домик не оформлен, то право собственности на него у брата не возникло в связи со вступлением в наследство, распоряжаться он может только земельным участком.

Оформляйте сделку у нотариуса и регистрируйте в регистрационной палате право собственности на весь земельный участок. Потом занимайтесь узакониванием садового домика, построенного на вашем участке земли.

Успешно решить Ваш вопрос можно только с юридической помощью. Всегда рад Вам помочь!

11. Я купил садовый участок в 1996 году. В 2011 году садовый участок приватизировал, а в 2013 году продал. Должен ли я платить налог с продажи. Спасибо!

11.1. Да, должны платить налог с суммы, превышающей 1 млн руб. Необходимо было направить в налоговую инспекцию декларацию в срок до 30.04.2014 года.

11.2. В 2011 году садовый участок приватизировал, а в 2013 году продал. Должен ли я платить налог с продажи. Если сумма не превышает 1 млн рублей–налога не будет, но нужно сдать декларацию.

12. Какой налог я должна уплатить с продажи садово-огородного участка с домиком, стоимостью 100 тыс.? Участок находится в собственности меньше 3-х лет.

12.1. Вам нужно подать в следующем году декларация доходов в котором вы должны указать что используете налоговый вычет в размере 1 миллион.

12.2. А освобождены о налога, так как стоимость менее 1 миллиона рублей, но декларацию обязаны подать. Удачи Вам и всего самого самого наилучшего.

12.3. Какой налог я должна уплатить с продажи садово-огородного участкаНалог Вам платить не нужно, так как сумма не превышает 1 млн. рублей (к дачам это тоже относится).

13. Сумма налога на садовый участок с домиком рассчитывается из кадастровой стоимости или из реальной суммы указанной в договоре купли-продажи? В моем случае кадастровая стоимость почему-то больше в 6 раз. Покупал в 2015 году. Г. Кисловодск.

13.1. Сумма налога рассчитывается из кадастровой стоимости и ставки налога.
Сумма договора может быть выше или ниже кадастровой стоимости. Это предусмотрено свободой договора. Ст.421 ГК.

Консультация по Вашему вопросу звонок с городских и мобильных бесплатный по всей России 14. Я пенсионерка. В мае купила садовый участок. А в сентябре продала. Нужно ли мне заполнять декларацию? Возьмут ли налог с продажи?

14.1. Налог при продаже взимается от суммы продажи в размере 13%. Вы вправе получить вычет при продаже в размере 1 млн. руб. согласно ст. 220 НК РФ на эту сумма налогооблагаемая база уменьшится. Тем самым если сумма продажи менее 1 млн. руб. налог платить не придется, но декларацию нужно подавать.

15. Владею садовым участком 2 года 8 месяцев (приобрел по договору купли-продажи за 600 тысяч рублей). Решил продать. Подскажите, обязан ли я заплатить налог с продажи если в новом договоре будет стоять та же сумма, или лучше бы подождать когда пройдет срок владения 3 года и потом продавать?

15.1. Если продадите за ту же стоимость, либо дешевле то налог платить не будете (ст. 220 НК РФ). Не обязательно ждать три года.

16. Хочу продать садовый участок с домом, дом не оформлен. Следует ли указывать в договоре купли-продажи что строений не имеется или как-то иначе? И ещё, пожалуйста, он только что принят по наследству. Платить налог придётся свыше 250.000 р. или 1.000.000 рублей?

16.1. Дом лучше не оформлять, продавайте как землю. Покупатель оформит дом в упрощенном порядке как построенный им только что, БТИ и Росреестру без разницы. Доход до 1000000 надо только декларировать до конца марта будущего года, никакого налога быть не должно.

17. Планирую покупку садового участка на котором стоит дом выстроенный на одну треть. Дом на продавца не оформлен. Не хочет платить далее налог с продажи. Следовательно и в договоре будет лишь земля. Как оформить договор, чтобы застройщик достроил дом. Первый этап будет задаток.

17.1. Оформляете договор подряда по новой на себя. Новая смета, объем работ, цена.

18. Продаю земельный участок с садовым домом за 500 000 руб (наследство, менее 3 х лет в собственности). В предыдущем договоре купли продажи указана цена 15 000 руб. Облагается ли моя сделка налогом, если да, то каким?

18.1. Нет ваша сделка не будет облагаться налогом.

18.2. В предыдущем договоре купли продажи указана цена 15 000 руб.Вы же пишите получили все в наследство. Какое отношение имеет к Вам договор купли – продажи за 15 тысяч рублей?..

ваша сделка налогом не облагается.

18.3. Нет, вправе вычет применить в 1 млн, никакого налога не будет.

19. Буду ли я платить налог с продажи садового дома и участка (в собственности) менее 3-х лет в собственности, продала за 90000 т.р.?

19.1. Чтобы не платить налог, надо подать налоговую декларацию о доходах по форме 3-НДФЛ, в которой указать на имущественный вычет с доходов от продажи недвижимого имущества в указанной сумме с приложением подтверждающих доход документов. Ст.220 НК РФ.

20. Платится ли налог при продаже садового участка с домом в СНТ, если он получен в наследство менее 3-х лет назад, при условии, что в договоре прописана стоимость участка 500000,00, а дома 650000,00? Спасибо.

20.1. Платится за минусом необлагаемой суммы.

21. Скажите пожалуйста с какой суммы платится налог за продажу садового участка, находящегося в собственности меньше 3 лет. Спасибо.

21.1. С суммы продажи свыше 250 тысяч рублей – заплатите налог 13 процентов – ст. 220 НК
если продадите до 250 т.р – налог платить не придется.

22. В феврале 2013 года купили садовый участок с домом за 500.000 рублей, в апреле 2016 года продали его за 370.000 рублей. Скажите пожалуйста надо ли подавать декларацию за продажу сада и какой будет налог. Спасибо.

22.1. В соответствии с подпунктом 2 пункта 1 статьи 228 и пунктом 17.1 статьи 217 Налогового кодекса доходы от продажи недвижимого имущества, находившегося в собственности более трёх лет, не подлежат налогообложению. Поэтому обязанности по исчислению налога и подаче декларации у Вас не возникает.

22.2. Нет, налог платить не нужно, т.к. имущество в собственности более 3-х лет.

22.3. Подавать надо, платить налог – нет

УДАЧИ ВАМ.

23. Продаю садовый участок за 1 млн 450 тыс., хочу купить квартиру с этих денег. Должна ли я платить налог с продажи огорода.

23.1. Если Вы приобретали его за меньшую сумму, то да должны.

24. После смерти мужа (сентябрь 2013 года) оформила на себя право собственности на дачный участок в садоводстве, документы на садовый домик оформила по дачной амнистии. Собираюсь выставить участок с домом на продажу в текущем году за сумму, не превышающую 1 млн руб. Надо ли будет платить налог с продажи собственности, если я владела ею менее 3 лет?
Спасибо.

24.1. Если стоимость не более 1 млн, то налог не платится.

25. С продажи садового участка стоимостью 40 000 рублей, бывшего в собственности менее 3 лет нужно платить налог на продажу.

25.1. Налог на доходы в данном случае платить не нужно, так как стоимость отчуждаемого недвижимого имущества менее 1 000 000 рублей (а на эту сумму предоставляется налоговый вычет)
Но декларацию сдать придется.

25.2. Налога не будет до 1 млн. руб.–ст.220 НК рф–но нужно сдать декларацию.

26. Мой папа (пенсионер) собирается продать садовый участок с домиком, цена продажи примерно 200000 рублей. Нужно ли будет ему платить какие либо налоги с этой сделки?

26.1. Если участок и дом продаете на сумму не свыше 250 тысяч рублей – налог платить не нужно – см. ст. 220 НК
А если в собственности имущество три года и более – налог не платится ни с какой суммы продажи.

27. Садовый участок с нежилым домом в собственности с 2005 года. 10 октября 2015 года по декларации зарегистрировали еще один жилой дом на этом садовом участке. В декларации указано, что дом построен в 2011 году. Но в свидетельстве как основание указана декларация от 10 октября 2015 года. Будет ли налог при продаже этого участка с домами? Спасибо.

27.1. Нет, налог платить не нужно.

28.1. Да, если сумма продажи превышает 1 млн. руб. При этом в случае, если участок был в собственности менее 3 лет, необходимо в налоговую подать декларацию независимо от суммы продажи участка.

29.1. Если недвижимость была в собственности более 3-х лет, тогда налога не будет.

30.1. То, что пенсионер, – не важно. Налог будет нулевой. Но, возможно, потребуется подать налоговую декларацию.

Источник: //www.9111.ru/%D0%BD%D0%B0%D0%BB%D0%BE%D0%B3_%D1%81_%D0%BF%D1%80%D0%BE%D0%B4%D0%B0%D0%B6/%D0%BD%D0%B0%D0%BB%D0%BE%D0%B3_%D1%81_%D0%BF%D1%80%D0%BE%D0%B4%D0%B0%D0%B6%D0%B8_%D1%81%D0%B0%D0%B4%D0%BE%D0%B2%D0%BE%D0%B3%D0%BE_%D1%83%D1%87%D0%B0%D1%81%D1%82%D0%BA%D0%B0/

Налог за продажу дачи и земельного участка – Все о финансах

Налог на продажу земельного участка и дачи
(11 5,00 из 5)
Загрузка…

В Российском законодательстве регламентирован порядок приобретения и реализации недвижимого имущества.

Граждане обязаны уплатить налог с продажи дачи и земельного участка, если он находился в их собственности, в определённом размере и в установленные сроки.

Расчёты его проводят согласно требованиям, изложенным в Налоговом кодексе РФ.

Нормативная база

Основным документом для проведения процедуры взымания пошлин и сборов в казну государства является Налоговый кодекс РФ. Отношения между административными органами и физическими (юридическими) лицами в части имущественных отношений регулируются следующими статьями:

  • 208 с перечнем доходов граждан, подлежащих налогообложению, величине сборов;
  • 217 – «о случаях снижения, освобождения граждан от уплаты налогов»;
  • 220 – «о налоговых вычетах с продажи недвижимого имущества».

В 2017 году стал действовать новый закон «Налог за продажу дачи и земельного участка».

В нём содержатся поправки, связанные с процедурой взымания сбора в казну государства с физических (юридических) лиц, которые реализуют загородное имущество.

Поскольку граждане получают дополнительный доход с продажи, они должны уплатить налог. Данные изменения распространяются на все сделки с недвижимостью в текущем 2020 году.

Обязательный государственный сбор на продажу земельного участка и дачи рассчитывают по определённой ставке. На формирование суммы данного налога влияют различные факторы. Законом предусмотрены льготы и полное освобождение граждан от обязанности платить пошлину в госказну.

Особенности налогообложения с продажи недвижимого имущества

Необходимость оплаты и сумма сбора при реализации дачи и ЗУ связана с продолжительностью владения данной собственностью. Если документы на имущество оформлены до 2016 года, при его продаже освобождаются от уплаты пошлины следующие категории физических лиц:

  1. хозяева, владеющие недвижимостью, более 5 лет;
  2. собственники, которые получили это право более 3-х лет назад в результате наследования, приватизации, заключения договора пожизненной ренты.

Доходы с продажи дачи, перешедшей в собственность до 2016 года, подлежат налогообложению по старым правилам. Собственник имеет право на освобождение от сбора, если имуществом владеет более 3-х лет.

Если владелец ЗУ и дачи хочет продать их сразу после получения права собственности, он не может быть освобождён от налогового сбора. Но у него есть возможность претендовать на фиксированный вычет до 1 млн.

рублей.

Расчёт пошлины для физлиц имеет ряд особенностей:

  • коэффициент 0,7 % применяется, если общая сумма сделки не превышает размеров кадастровой стоимости объекта недвижимости;
  • продающая сторона может сделать для себя налоговый вычет, пропорциональный разнице стоимостей реализации старого и приобретения нового имущества, если деньги имеют целевое назначение на покупку иного объекта;
  • сделка купли-продажи недвижимого имущества должна быть задекларирована в ФНС по месту регистрации гражданина с оформлением справки 3-НДФЛ до 30 апреля последующего года.

Внимание! Провести оплату налога на продажу недвижимого имущества можно до 15 июля года осуществления сделки. Из-за низких доходов граждан введён авансовый платёж, который вносят до 30 апреля. Лучше заплатить заранее, чем впоследствии тратить нервы на разбирательство с налоговой и переплачивать.

Граждане, постоянно проживающие на территории РФ 6 и более месяцев, платят 13 % от дохода, полученного в результате продажи имущества. Он соответствует его кадастровой стоимости (рыночной цене объекта, проведённой службой государственного кадастра). Для иных категорий лиц (нерезидентов РФ) действует 30% ставка по налогу на куплю-продажу недвижимости.

Снизить государственный сбор, подлежащий уплате после продажи ЗУ, дачи позволяют социальные льготы, которыми пользуется физическое лицо. К ним относятся разные группы инвалидности, ветеранские документы, участие в вооружённых конфликтах, наличие нетрудоспособных иждивенцев и пр. Такие преференции могут уменьшить размеры базы по налогу на сумму до 10 000 рублей.

Бывают ситуации, когда гражданин приобретает права собственности на дачу, участок, находящиеся в ненадлежащем виде. Например, в результате получения наследства.

Чтобы привести его в нормальное состояние, придать ему товарный вид, он должен сделать ремонт, облагородить территорию.

Это требует определённых материальных вложений, которые продавец может вернуть в виде снижения налога с продажи имущества.

Как оплачивать налог

Существует специально регламентированная процедура проведения уплаты налога на продажу дачи и земельного участка. Она состоит из нескольких моментов.

Документы

При заполнении декларации важно внести все требуемые сведения с сохранением их достоверности. Неточная, искажённая информация впоследствии может отрицательно сказаться на всей налоговой истории. Правильно изложенные данные позволят своевременно и в нужном объёме получить налоговый вычет, положенный по закону при совершении разного рода сделок с имуществом.

Декларацию о доходах физическое лицо подтверждает копиями документов:

  1. паспорта;
  2. ИНН;
  3. договором купли-продажи;
  4. выпиской с банковского счёта (расписки) о сумме полученного дохода.

Если продаваемая недвижимость находится в долевой собственности, граждане должны написать заявление о перераспределении сборов в госказну. В этом случае налог рассчитывается пропорционально полученным от её продажи доходам.

Формула расчёта и размеры налога

Гражданин может самостоятельно рассчитать сумму пошлины, которую он должен внести в бюджет муниципалитета по месту расположения продаваемого объекта. Для это следует воспользоваться несложной формулой, куда входят такие показатели:

  • стоимость участка с постройками или без них по кадастру;
  • сумма выручки от реализации объекта;
  • подлежащая налогообложению сумма с учётом понижающего коэффициента;
  • размер налогового вычета.

Размеры кадастровой стоимости определяются при проведении независимой оценки. Она приводится в соответствие с рыночной стоимостью имущества на момент оформления его в собственность. Если документы оформлялись до 2014 года, стоимость участка и построек на нём может не соответствовать кадастровой.

Это связано с разницей в проведении оценки, которой до этого периода вообще могло не быть. Загородные участки находились во владении садовых товариществ и считались общими.

После инициирования государством дачной амнистии владельцы «6 соток» стали оформлять их в собственность, что дало им возможность совершать различные сделки, включая куплю-продажу.

Внимание! В качестве примера может служить следующий расчёт:Условие: сумма выручки от продажи меньше кадастровой стоимости.Кадастровая оценка объекта — 2 700 000 рублей.Выручка – 1 500 000 рублей.Сумма, облагаемая налогом с учётом понижающего коэффициента – 1 700 000 х 0,7 = 1 890 000 рублей.Сумма с учётом налогового вычета 1 млн. рублей — 890 000 рублей.

Сумма налога: 890 000 х 0,13 = 115 700 рублей.

Если дачный участок находится в труднодоступном месте с недостаточно развитой инфраструктурой, его цена может быть низкой.

При праве гражданина на фиксированный налоговый вычет государственный сбор может иметь минимальные размеры. Если на территории отсутствуют жилые постройки, уплате подлежит только земельный налог.

Он рассчитывается исходя из параметров участка, его местонахождении, которое определяет его рыночную стоимость.

Санкции

Владельцы дачных домиков и прилегающей к ним территории, предназначенной для хозяйственной деятельности, должны знать о существовании штрафов за несвоевременную уплату сбора с продажи объекта и уклонение от него.

Если продавец несвоевременно задекларировал полученные доходы от продажи, не уплатил в казну налог на них в течение определённого по закону периода, он подвергается наложению штрафа. Его размеры могут доходить до 5 % от суммы полученной прибыли.

За каждый день просрочки платежа ИФНС по месту регистрации объекта начисляет пени.

При злостном уклонении от уплаты пошлины предусматривается штраф в 20 % от сформировавшейся суммы задолженности.

При умышленных действиях налогоплательщика, которые признаются судом, денежная санкция возрастёт до 40 % от общих размеров задолженности.Через 6 месяцев после окончание сроков внесения положенного сбора ИФНС вправе обратиться с иском в судебную инстанцию и взыскать штраф с неплательщика до 100 000 рублей.

Самым жёстким наказанием является лишение свободы на срок до 3 лет.Граждане, не имеющие постоянной регистрации (гражданства) на территории РФ, платят 30 % сбор. Сумма штрафа для них увеличивается.

Поскольку исполнение налоговых обязательств входит в поле деятельности государственных органов неуплата сборов от любых видов сделок грозит сделать гражданина невыездным. Собираясь за границу, он должен обязательно проверить, нет ли у него долгов перед налоговой.

Источник: //vseofinansah.ru/nalogi/nalog-s-prodazhi-dachi-i-zemelnogo-uchastka

Налог с продажи земельного участка с 2020 года для физических лиц

Налог на продажу земельного участка и дачи

Покупка или продажа земли – это юридическое действие перехода прав собственности и, согласно требованиям законодательства, должна проходить процедуру регистрации.

В результате в рамках межведомственного взаимодействия Росреестр сообщает налоговой службе. Продавец должен знать о том, что существуют случаи, когда он обязан уплатить с такой сделки налог.

Рассмотрим вопрос налогообложения сделки с продажи земельного участка и уточним, какие нововведения принесет нам 2020 год.

Как рассчитать и какой налог с продажи дома в 2020 году? Новый закон!

Как продать земельный участок в 2020 году?

Каким налогом облагается продажа земли?

Любой получаемый физическим лицом доход, и от продажи недвижимости в том числе, подлежит обложению налогом (НДФЛ).

Налог с продажи земельного участка в 2020 году для физических лиц остаётся прежним – 13%. Для не резидентов налоговая ставка — 30%.

Эта норма закреплена в статье 207 Налогового кодекса РФ. Налогоплательщиками являются физические лица как резиденты РФ, так и не резиденты, получившие доход от российских источников. Для расчета налоговой базы берутся все полученные в любой форме доходы согласно статье 210 НК.

Отметим, что к налоговым резидентам относятся только те физические лица — граждане РФ, которые проживали на Российской территории за 12-месячный период времени не меньше 183 календарных дней. Исключением служат военнослужащие и госслужащие командированные за границу.

Налог с продажи земельного участка в собственности более и менее 3 или 5 лет

Следует уточнить, что не все обязаны уплатить налог с полученных средств от реализации объекта недвижимости. Фактически будете ли вы освобождены от НДФЛ при продаже земельного участка, находится в зависимости от того, сколько лет до момента совершения сделки владели имуществом. Две ситуации предусматривает Налоговый кодекс, когда налоговая сумма не будет рассчитана:

1. Когда земля приобреталась до наступления 2016 года, действующий срок владения ей составляет минимально 3 года (п. 17.1 ст. 217 НК РФ). Этот же срок распространяется на случаи получения земельного участка (п. 3 ст. 217.1 НК):

  • в качестве наследства или дара от близкого родственника (по соответствующему договору);
  • в результате приватизации;
  • при передачи плательщиком ренты по договору бессрочного содержания с иждивением.

В случае продажи участка после трех лет владения не требуется представлять декларацию в налоговый орган, исчислять и уплачивать в бюджет НДФЛ.

2. В других случаях применяется минимальный срок владения наделом в 5 лет.

Эти периоды начинают отсчитываться с момента регистрации права в государственном органе, с даты, указанной в выписке из Реестра прав на недвижимость (ЕГРН) или свидетельстве о регистрации.

Не взимается налог при продаже участка в следующих случаях:

  • при владении объектом более минимально установленного срока (3 года или 5 лет);
  • участок земли приобретался по цене меньшее или равной той, за которую продается, и это подтверждается документально.

Сумма налога

Продавая земельный участок до истечения минимального срока владения, нужно знать, что расчет налога происходит с предоставлением на выбор налогоплательщика:

  1. Расходный вычет. Уменьшив доходы от продажи на ту сумму расходов, которые были затрачены на приобретение этой земли, как объекта недвижимости. Сюда же относятся расходы по процентам по кредиту, взятому на покупку земли, а также услуги риэлтора. Обязательным условием является документальное доказательство понесенных затрат. Таким правом можно воспользоваться только резидентам РФ.
  2. Имущественный вычет. Размер его составляет 1 млн. рублей. Используется, не превышая эту сумму в одном налоговом периоде. Это означает, что продать в одном календарном году можно несколько наделов, которыми владели и оформлены были в собственность меньше 3 лет. Но вычет будет предоставлен не более миллиона рублей. Остальная сумма будет подлежать налогообложению по ставке в 13 % для резидентов (30 % для нерезидентов).

Если при продаже, стоимость земельного участка ниже 1 000 000 рублей, то налог можно не платить, если использовать имущественный вычет. Но декларацию по форме 3-НДФЛ в этом случае подавать нужно обязательно, указав в ней необходимый вычет.

Доход, который был получен при продаже земли, исчисляется следующим образом:

  • уточняется сумма, переданная продавцу покупателем, указанная в договоре сделки;
  • эта сумма уменьшается на документально подтвержденные расходы на приобретение объекта, который продан в результате этой сделки или величину имущественного вычета.

Можно ли занизить стоимость при продажи земельного участка для налоговой?

Отдельно следует сказать про случай, когда земельный участок был продан ниже кадастровой стоимости, чтобы уйти от налогообложения. В новой редакции Налогового кодекса определяются положения, когда продается любой недвижимый объект, к которым относится и земельный участок, приобретенный после наступления 2016 года.

Если земельный участок продан ниже кадастровой стоимости, то для них применяется сравнение с кадастровой оценкой на начало года, когда переход прав собственности на него зарегистрирован. В случае, когда сумма дохода от продажи окажется ниже стоимости по кадастру, то для расчета налогооблагаемой базы применяется коэффициент 0,7.

При продаже участка, находящегося в долевой собственности нескольких лиц, существуют особенности:

  • при продаже долей по одному договору сделки применяется имущественный вычет один раз, т.е. на всю стоимость объекта недвижимости в размере 1 млн. рублей (например, участок находится в совместной собственности у двух лиц в равных долях и продается по одному договору, тогда вычет будет предоставлен каждому по 500 тыс. рублей);
  • при продаже долей по разным договорам у каждого собственника возникает право воспользоваться имущественным вычетом относительно своей доли (по каждому договору вычет составит 1 млн. рублей).

Порядок и сроки уплаты земельного налога в 2020 году

Полученные доходы в случае, когда продана земля, которой владели менее минимального срока и имеется НДФЛ к уплате в бюджет, декларируются. Это является обязанностью налогоплательщика. Даже полученный нулевой результат по НДФЛ требует подтверждения расчетов в налоговый орган.

Значит, требуется заполнение декларации по форме 3-НДФЛ и представление ее в следующем году после получения дохода, не позднее 30 апреля. Заплатить же НДФЛ необходимо в год подачи декларации не позднее 15 июля.

Если землю продали 2019 году менее положенного срока, то налоговую декларацию (3-НДФЛ) нужно передать до 30 апреля 2020 года, а земельный налог нужно оплатить до 15 июля 2020 года.

Если же декларация подана в ИФНС вовремя, но пропустили срок уплаты налога, то будет применены пени за каждый день просрочки.

Когда не исполнена обязанность и по декларированию и по уплате, то на провинившееся лицо накладывается штраф в 20% от суммы налогооблагаемого дохода.

Помимо штрафа подлежат взысканию и пени, исчисляемые в размере 1/300 от ставки рефинансирования ЦБ, действующей на дату расчета задолженности.

Примеры заполненной декларации при: 

  • продажи земли. pdf;
  • покупки земли. pdf.

Оштрафовать налоговики могут и за несвоевременное предоставление декларации. Сумма штрафа не может быть менее 1 000 рублей даже для тех, у кого расчеты налога окажутся нулевыми, но декларация сдана не в срок. Поэтому лучше своевременно побеспокоиться о ее заполнении и передаче в налоговой орган лично или через личный кабинет ФНС, Госуслуги.

Куда обращаться за налоговым вычетом при продаже земельного участка?

Для этого нужно обратиться в ФНС по месту жительства и предоставить документы на право получения вычета, а именно:

  1. Налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ — инструкция заполнения.
  2. Копии документов, подтверждающие факт продажи земли: договор купли-продажи или мены и т.д.
  3. Для расходного вычета потребуются дополнительные документы, доказывающие расходы:
  • чек;
  • банковская выписка;
  • расписка продавца;
  • ПКО или платежное поручение.

С собой необходимо кроме копий иметь оригиналы документов, для проверки налоговым инспектором.

: Налог при продажи недвижимости для физических лиц

Источник: //nedexpert.ru/nalogi/nalog-s-prodazhi-zemelnogo-uchastka-dlja-fizicheskih-lic/

Налог с продажи дачи и земельного участка: все нюансы, как рассчитать

Налог на продажу земельного участка и дачи

Налоговым кодексом, а именно 23 главой, закреплена обязанность каждого гражданина РФ, продавшего земельный или дачный участок, заплатить в казну налог. Так как от проданного имущества человек получил определенную прибыль, то и облагаться она будет по правилам дохода физических лиц.

Однако, существуют случаи, когда лицо, продавшее дачный либо земельный участок, может быть освобождено от уплаты налогов.

Давайте рассмотрим эти случаи подробнее.

Правила уплаты налогов при продаже земельных участков и дач

Исходя из требований НК РФ (ст. 208, 217), облагается налогом прибыль, полученная гражданами от реализации земельных и дачных участков, которые приобретались ими до 1-го января 2016 года.

В настоящее время, после некоторых поправок, данный вид налога регулируется также ст. 217.1 НК РФ.

Налогообложению подлежат как граждане РФ, так и иностранцы, продавшие в России указанную недвижимость.

Здесь следует отметить, что размер налога, подлежащий уплате в казну, отличается для лиц, имеющих российское гражданство и иных лиц.

Так, для налоговых резидентов эта сумма будет составлять 13%. В свою очередь резидентами, согласно закона, признаются лица, проживающие в течение последнего года на территории нашей страны не меньше чем 183 дня.

Причем, краткосрочные выезды из страны во внимание не принимаются.

Лица, пребывающие в Российской Федерации, меньше 183-ёх дней в календарном исчислении, резидентами считаться не могут.

Налог, подлежащий уплате с проданного земельного или дачного участков для не резидентов, установлен в сумме 30% от полученной в сделке прибыли.

Тем не менее, и резиденты, и не резиденты обязаны оплатить положенный сбор.

Как посчитать сумму налога?

Для примера возьмем ситуацию, когда лицо, являющееся резидентом, продает земельный участок за 3 500 000 руб.

Значит, уплатить НДФЛ с полученной суммы, ему будет необходимо в размере 3 500 000 руб./13% = 455 000 руб.

В то время как иностранец, который резидентом не является, заплатит в доход государства уже более существенную сумму, а именно 3 500 000 руб./30% = 1 050 000 руб. Как видим, разница значительная.

Давайте теперь рассмотрим нововведения, появившиеся в налоговом законодательстве после 2016 года.

Старое и новое в законодательстве

Как старая, так и новая редакции Налогового кодекса определяют земельные и дачные участки как объекты недвижимости. НДФЛ при их продаже, также обязаны оплатить и резиденты, и не резиденты в размере 13% и 30% соответственно.

Существенные обновления претерпела 217 статья НК РФ, а также кодекс был дополнен новой статьей – 217.1.

Согласно новым требованиям законодательства, лицо, которое приобрело дачный либо земельный участок позднее 1-го января 2016 года, пользуется законным правом не уплачивать причитающийся НДФЛ, если оно приобрело участок и пользуется им больше пяти лет до момента продажи этого участка.

Также гражданин освобождается от уплаты НДФЛ в случае владения земельным участком более трех лет при условии, что он:

а) получен этим гражданином от другого лица в результате наследования;

б) получен в дар от одного из близких родственников;

в) получен в собственность после проведенной процедуры приватизации;

г) стал собственностью с условием пожизненного содержания третьего лица на иждивении.

Нюансы налоговых выплат

Чтобы правильно рассчитать подлежащий выплате налог, при продаже земельного либо дачного участка, нужно знать следующее.

Может случиться так, что сумма, полученная лицом при продаже участка, будет меньше кадастровой стоимости этого участка помноженной на коэффициент равный 0,7.

При этом, в расчет берется стоимость этого участка на 01 января того года, когда он был приобретен в собственность.

В данной ситуации сумма, полученная продавцом за проданный дачный или земельный участком, не будет иметь значения, и положенный НДФЛ будет составлять 13% от кадастровой стоимости недвижимого имущества, умноженный на коэффициент 0,7.

Не будет применяться данное правило только в том случае, если по продаваемому объекту недвижимости не была произведена кадастровая оценка.

Закон наделил региональные власти каждого субъекта РФ полномочиями по уменьшению срока владения земельными участками для того, чтобы житель этого субъекта мог иметь законную возможность не платить НДФЛ при их продаже, с пяти лет на меньший срок.

Это не касается условий неуплаты налога при 3-летнем стаже владения землей, указанных выше.

Также стоит отметить, что на региональном уровне власти могут снизить коэффициент, на который будет умножаться кадастровая стоимость участка, например с 0,7 до 0,5.

Именно поэтому, при расчете налога на прибыль физического лица, в каждом конкретном случае нужно исходить из действующего законодательства субъекта России, так как в каждом регионе свой коэффициент, а значит и своя сумма налога.

Как рассчитать налоговый вычет

Продавая свое недвижимое имущество, будь то дачный или земельный участок, лицо, его продающее, может существенно снизить НДФЛ с помощью использования такой процедуры, как налоговый вычет. Давайте разберемся более детально с этим понятием.

  1. Во-первых, на налоговый вычет вправе рассчитывать только налоговый резидент (понятие резидента давалось нами выше).
  2. Во-вторых, налоговый вычет может быть учтен в виде имущественного вычета.

Например, резидент успел продать земельный участок за 1 500 000 руб. и, спустя месяц, в том же году купил частный дом. Как раз в этом случае человек может рассчитывать на налоговый вычет, который будет осуществлен в форме взаимного зачета.

Из суммы налога за доход, полученный от продажи участка, будет списана сумма налогового вычета, положенного в связи с приобретением гражданином нового жилья. Сумма налогового вычета составляет также 13%.

Чтобы было понятней, поясним это на примере.

В феврале 2017 года человек продал свою землю за 2 300 000 руб. Спустя месяц, он приобрел частный дом за 1 900 000 руб. Исходя из этого налог, подлежащий уплате от продажи недвижимого имущества, составил: 2 300 000 разделить на 13%, получим 299 000 руб.

Налоговый вычет, положенный в связи с покупкой нового жилья, составляет: 1 900 000 руб. разделить на 13%, получим 247 000 руб. В итоге получается, что государству этот человек оплатит сумму: 299 000 руб. минус 247 000 руб. получается 52 000 руб.

Есть один нюанс, который следует иметь в виду при расчете налогового вычета.

Эта особенность касается ситуаций, когда земельный либо дачный участок находится в совместной собственности нескольких родственников, к примеру, трех человек с равными долями.

При продаже такого участка в рамках одного договора, каждый из собственников земли вправе рассчитывать на 1/3 имущественного вычета.

Если же данный участок будет продан отдельными частями, в разное время, разным владельцам, то каждый из совладельцев земельных наделов имеет законное право на использование налогового вычета в сумме 1 000 000 руб.

Правила и сроки уплаты налогов

Налоговым законодательством установлен срок, в течение которого лицо, продавшее участок, обязано подать соответствующую декларацию в налоговые органы.

Ее необходимо предоставить в конце, так называемого, налогового периода, которым принято считать календарный год, до конца апреля следующего года. Документ, в котором отражается факт продажи недвижимости и полученный с нее доход, называется декларацией по форме 3-НДФЛ.

В этом же документе следует указывать сумму налогового вычета, если таковой имеется. Суммы, подлежащие оплате в пользу государства, а также причитающиеся гражданину в виде вычета, налогоплательщик рассчитывает сам.

Вместе с указанной декларацией подается копия договора купли-продажи (если нужно платить НДФЛ), а также иные документы, подтверждающие факт перевода денег и их получения продавцом (если пользоваться налоговым вычетом).

В случае неуплаты положенного налога в срок до 15-го июля текущего года, с налогоплательщика ежемесячно будет взыскиваться 20% штрафа от суммы, подлежащей оплате. Неподача налоговой декларации вообще, наказывается в размере 5% от суммы, которую должны были внести в казну.

Источник: //iuristonline.ru/imushestvo_finansi/nalog-s-prodazhi-dachi-i-zemelnogo-uchastka.html

Юрист Михеев