Можно ли получить налоговый вычет за оплату второго высшего образования?

Налоговый вычет за второе высшее образование: сроки оформления и необходимый список документов

Можно ли получить налоговый вычет за оплату второго высшего образования?

ИнфоцентрЛьготыНалоговый вычет за второе высшее образование: сроки оформления и необходимый список документов

Налоговый вычет за второе высшее образование: сроки оформления и необходимый список документов

Образование в наше время — недешевое удовольствие.

И если первое высшее можно в некоторых случаях получить бесплатно, то за второе платить нужно обязательно – таков закон.

Но в некоторых случаях государство частично компенсирует затраты на обучение.

Если соблюден ряд условий, можно получить налоговый вычет за второе высшее образование.

Условия, которые нужно соблюсти, чтобы оформить получение

Условия, при которых можно оформить и получить налоговый вычет за второе высшее образование, подробно изложены в статье 219 налогового кодекса Российской Федерации, в ее втором пункте.

Основное условие – официальное трудоустройство во время всего периода обучения и отчисление в это время подоходного налога. Разъясним подробнее.

Какие случаи предусматривают выплату

Налоговый вычет за второе высшее образование выплачивается независимо от формы его получения, включая повышение квалификации, при условии, что оно платное. Поэтому налоговый вычет второе высшее заочное образование тоже предусматривается.

Студенческий билет при получении второго высшего образования

Есть и другие моменты, которые нужно учитывать, если собираетесь получать налоговый вычет за платное образование:

  1. плата за учебу не должна производиться из средств материнского капитала;
  2. нельзя оплачивать ее деньгами, полученными в качестве выигрыша, приза или дивидендов на вложенный капитал;
  3. учреждение, в котором проходит обучение, обязано иметь лицензию, разрешающую образовательную деятельность;
  4. как вариант обучающее учреждение должно упоминаться в государственном реестре ИП, осуществляющих такую деятельность;
  5. для иностранных учебных учреждений требуется официальный документ, подтверждающий его статус в этом качестве;
  6. оплату обучения целесообразнее производит наличными деньгами или переводом с карты – в этом случае остаются подтверждающие документы;
  7. их нужно хранить, так как они понадобятся, чтобы получить налоговый вычет за второе высшее образование;
  8. очень желательно, чтобы оплату производил тот человек, который составлял договор о ней и претендует на выплату.

Если фамилии платившего и подписавшего договор об оплате лица не совпадают, получить деньги сложно.

Кому выдается возмещение

Вариантов здесь немного.

Возмещение получат следующие категории граждан.

  • Если второе высшее образование по любой форме получал совершеннолетний гражданин, что обычно и бывает, возмещение выдается ему.
  • При очной форме обучения брат, сестра, финансирующие учебу, вправе претендовать на эту выплату.
  • При дневной форме обучения, если за учебу платят родители, они имеют право на компенсацию, но ребенку не должно быть больше 24 лет.
  • Если обучение по дневной форме финансируют опекуны, до совершеннолетия и после него, но лишь до момента, когда обучающемуся исполнится 24 года.

Договор о внесении денег за учебу должен быть оформлен на тех, кто платит, иначе денег не добиться. В случае если заочную учебу оплачивает сестра или брат обучающегося гражданина, налоговый вычет второе высшее заочное образование они не получат.

Что делать, чтобы получить причитающиеся деньги

В первую очередь, потребуется заявление в письменной форме в налоговую инспекцию по месту постоянной регистрации.

Именно с него начинается оформление налогового вычета на образование.

Пишется оно в произвольной форме, но с обязательным указанием реквизитов для перечисления денег. Заявление подается после окончания года, за который проводилась выплата.

Для получения НДФЛ необходимо заявление в письменной форме в налоговую инспекцию

Чтобы получить налоговый вычет за образование, список документов должен в обязательном порядке включать:

  1. справку 2-НДФЛ – ее берут у работодателя в бухгалтерии, если за это время место работы менялось, обходят их все и везде получают требуемый документ;
  2. договор, заключенный с учебным учреждением с указание стоимости обучения, его формы и способа произведения оплаты;
  3. все платежные документы о перечислении денег;
  4. если оплату производил родственник, и он же претендует на выплаты, степень родства доказывается соответствующими документами;
  5. налоговую декларацию по установленной форме 3-НДФЛ.

С документов придется сделать копии и заверить их у нотариуса: они предоставляются в налоговую инспекцию, а подлинники проверяются на месте.

Как подать пакет документов?

Есть 2 пути:

  • принести их лично в налоговую инспекцию – если чего-то будет не хватать, сразу станет известно;
  • отослать по почте, используя ценное письмо с описью вложения.

Второй путь более длительный, но зато ответ будет в письменном виде. На него можно будет ориентироваться при нехватке документов – все распишут подробно. На камеральную проверку документов налоговой инспекции отпущено 3 месяца.

После этого в течение 10 дней заявитель получает по почте уведомление о ее решении в письменном виде. На практике при положительном решении вопроса часто просто переводят на его счет причитающуюся сумму.

Как получить налоговый вычет за образование, если место учебы не совпадает с местом постоянной регистрации? В этом случае пакет с документами отправляется по почте так, как было рассказано выше.

Какой максимальный размер возмещения можно получить?

Следует помнить о том, что возвращается лишь часть денег, потраченных на оплату образования за соответствующий календарный период.

Но существуют предельные суммы, больше которых налоговая инспекция не заплатит.

Расчет размера налогового вычета за второе высшее образование

Они одинаковы и зависят от того, кто финансирует обучение:

  1. для лиц, самостоятельно его оплачивающих и заключивших договор с образовательным учреждением – 120 000 руб. за один календарный год;
  2. для родителей или опекунов – 50 000 руб. за тот же период.

Пример расчета возвращаемой суммы:

При единовременной оплате трехгодичного курса обучения со стоимостью 100 000 руб. в год, возмещение сразу за 3 года составит – 120 000 х 13% = 15 600 руб. при учете, что подоходный налог, вычтенный из зарплаты больше этой суммы.

Если подавать заявление ежегодно – выплата будет больше. За один год она составит 100 000 х 13% = 13 000, а за 3 года – 39 000 руб.

Можно ли получить компенсацию за несколько предыдущих лет?

Если ее ежегодное оформление своевременно не производилось, можно получить ее за предыдущие периоды, но не более чем за 3 года.

Документы об этом подаются в установленном порядке.

Пример: за оплаченный 2015 год обучения заявление можно подать в любой из перечисленных лет: 2016, 2017, 2018.

Но лучше не откладывать: работодатель может закрыть предприятие или учреждение и получить документы о зарплате и отчислении налогов будет проблематично.

Налоговый вычет на образование в 2018 году можно получить за оплаченный предыдущий, 2017 год.

Заключение

Получить часть потраченных денег за обучение обратно вполне реально, если изначально все документы оформлены правильно и сохранились квитанции об оплате. Но есть более простой способ.
Изменения в законодательстве от 1.01 2016 года разрешают работодателям не удерживать подоходный налог с тех, кто получает второе высшее образование в течение 3 лет обучения.

: Как получить налоговый вычет за обучение

Источник: //noalone.ru/infocentr/lgotyi/nalogovyy-vychet-za-vtoroe-vysshee-obrazovnie/

Возвращаем подоходный налог за обучение (за себя и ребенка)

Можно ли получить налоговый вычет за оплату второго высшего образования?

Возвращаем подоходный налог за обучение (за себя и ребенка)

В налоговом кодексе РФ прописана возможность возврата подоходного налога за обучение. Этот приятный бонус от государства выдается тем гражданам, которые платят за обучение: за себя, ребенка или ближайших родственников.

Так как в последнее время, практически, все образовательные и воспитательные учреждения взимают плату, то возврат подоходного налога за обучение может хотя бы немного компенсировать наши затраты. Соответственно, это тоже является поводом для заполнения декларации 3-НДФЛ.

Итак, давайте рассмотрим основные вопросы: кто и в каком случае имеет право на социальный налоговый вычет за обучение, каковы сроки и сумма возврата подоходного налога и какие документы нужны для заполнения налоговой декларации 3-НДФЛ.

Для кого предназначен социальный вычет

Давайте для начала ответим на вопрос “Кто же может воспользоваться льготой по возврату подоходного налога?”

Могут получить социальный вычет за обучение

1. Работающий гражданин, то есть тот, кто работает в каком-либо учреждении, получает официальную зарплату, а, главное, платит с нее подоходный налог в размере 13%. При этом он должен платить деньги за обучение.

2. Семья. В том случае, если только один из ее членов работает, то есть подходит под условие п.1, а остальные являются иждивенцами. Условием для получения вычета за обучение является оплата им квитанций за своих родственников: брат, сестра, дети.

3. Обязательным условием возврата подоходного налога за обучение является наличие у образовательной организации государственного сертификата и лицензии.

Вы можете посмотреть этот видеоурок или продолжить чтение статьи.

Не могут получить социальный вычет за обучение

1. Индивидуальные предприниматели (ИП), неработающие граждане, домохозяйки, то есть те люди, которые не получают официальной заработной платы и, соответственно, не платят подоходный налог.

2. Пенсионеры, которые получают только пенсию, поэтому с нее не удерживался подоходный налог.

3. Дети и другие граждане, которые не работают, то есть, опять же, у них нет возможности платить государству подоходный налог.

4. Если обучающая организация не имеет государственного сертификата и лицензии, то государство не будет возвращать деньги, потраченные на обучение в нем.

Пример 1. Гражданин работает на государственном предприятии и дополнительно занимается на платных курсах иностранного языка. Оплачивает квитанции самостоятельно, имеет право на социальный вычет за обучение.

Пример 2. Гражданин работает на государственном предприятии, а его сестра проходит обучение в автошколе. Оплачивает квитанции брат, и он имеет право на социальный вычет за обучение.

Пример 3. Гражданин работает на государственном предприятии, а его сестра проходит заочное обучение в институте. Оплачивает квитанции сестра (брат ей выдает деньги).

В этом случае не возникает право на социальный вычет за обучение. Получается, что брат работает и платит подоходный налог, но не оплачивает обучение (в квитанции указана не его фамилия).

А сестра не работает, не платит подоходный налог, но оплачивает свое обучение.

Обращаю внимание, что возврат налога за обучение супруга (супруги) получить нельзя.

На какую сумму налогового вычета можно рассчитывать

В общем случае, возвращается 13% от уплаченной суммы за обучение. Но здесь тоже есть разные варианты и ограничения.

1. Согласно Налоговому Кодексу предельная сумма возможного возврата, от которой начисляется 13% подоходного налога составляет 120 000 руб. на каждого гражданина. Однако, в этот лимит входят ВСЕ возможные социальные вычеты: обучение, лечение, пенсионные взносы.

Пример 1. В течение года работающий гражданин потратил 20 000 руб. на обучение, 80 000 руб. на лечение и 50 000 руб. перевел на пенсионные накопления. Итого 150 000 руб. В результате, гражданин имеет право вернуть налог с суммы 120 000 руб. (это максимальный лимит по всем социальным выплатам). 13% от этой суммы составит 15 600 руб.

Пример 2. В течение года работающий гражданин потратил 20 000 руб. на обучение и 50 000 руб. перевел на пенсионные накопления. Итого 70 000 руб. 13% от этой суммы составит 9 100 руб. В результате, гражданин имеет право вернуть эту сумму.

2. Сумма возвращаемого налогового вычета ограничивается размером уплаченного в течение года подоходного налога. Она не может его превысить.

Пример 1. В течение года работающий гражданин потратил 120 000 руб. на обучение. 13% от этой суммы составит 15 600 руб. Общий доход за год составил 200 000 руб., с которых был уплачен подоходный налог в размере 13%: 26 000 руб. В результате, гражданин имеет право вернуть 15 600 руб. (полностью 13% от суммы, затраченной на обучение).

Пример 2. В течение года работающий гражданин потратил 120 000 руб. на обучение. 13% от этой суммы составит 15 600 руб. Общий доход за год составил 100 000 руб., с которых был уплачен подоходный налог в размере 13%: 13 000 руб. В результате, гражданин имеет право вернуть 13 000 руб. (только ту сумму, которая была у него удержана в качестве уплаты подоходного налога).

Срок для заполнения и подачи 3-НДФЛ

Декларация 3-НДФЛ может сдаваться в налоговую инспекцию в течение всего года. Особых ограничений по срокам и датам нет. Соответственно, чем раньше принимается декларация, тем быстрее Вы получаете деньги на свой счет. Срок для проверки установлен 2-3 месяца.

Налоговая декларация на возврат социального подается только за предыдущие 3 года. Если сейчас 2020 год, до декларации принимают за: 2017, 2018, 2019. Если обучение было в 2016 году, и Вы не успели сдать декларацию, то возврата по этой сумме уже не будет.

Правило для заполнения налоговой декларации 3-НДФЛ на возврат подоходного налога за обучение простое. Год составления и год обучения должны совпадать. Здесь не существует понятия учебный год (с сентября по май), а учитывается именно календарный год (с января по декабрь).

Проще говоря, дата (год) в квитанции об оплате должен соответствовать году, за который подается декларация.

Пример 1. Ребенок обучался на платных курсах с ноября 2018 года по февраль 2019 года. Отец оплачивал квитанции регулярно (месяц в месяц):

  • за ноябрь 2018 г оплата была 10.11.18;

Источник: //nalog-prosto.ru/vozvrat-podohodnogo-naloga-za-obuchenie/

Налоговый вычет за обучение второе высшее образование: очная и заочная форма – Все льготы

Можно ли получить налоговый вычет за оплату второго высшего образования?

19.01.2020

Лайфхаки по экономии для студентов

В этом году налоговая заплатит мне 33 тысячи рублей. Это мой налоговый вычет за обучение. Вот как я его получила.

Анастасия Манухина

получила налоговый вычет за обучение

Я поступила в институт в 2012 году на платное отделение. Параллельно устроилась на работу, чтобы самостоятельно платить за учебу. В начале 2017 года я решила получить налоговый вычет. Обычно заявление на налоговый вычет подают раз в год. Но я подала сразу за три года: 2014, 2015 и 2016.

Для этого мне понадобились документы из института, справка с работы, налоговая декларация и несколько заявлений. Большую часть процесса можно было пройти в своей же бухгалтерии, но, так как я уволилась, мне пришлось проходить все этапы самостоятельно.

  1. Оплатить обучение за себя или близких родственников.
  2. Для вычета на работе — привезти из налоговой уведомление о праве на вычет. Остальное бухгалтерия сделает сама.
  3. Если оформляете вычет самостоятельно, взять на работе справку 2-НДФЛ.
  4. Заполнить декларацию 3-НДФЛ.
  5. Подать в налоговую заявление о возврате НДФЛ.
  6. Ждать в течение трех месяцев. Если инспектор найдет ошибки, подать корректирующую декларацию.

Когда тратите деньги на полезные для государства дела, государство возвращает часть этого налога.

Неработающие пенсионеры и безработные студенты зарплаты не получают и подоходного налога не платят, поэтому вычет им не полагается (ст. 219 НК).

Вычет не смогут получить индивидуальные предприниматели, выбравшие упрощенную систему налогообложения, единый налог на вмененный доход и патентную систему.

Также вычет не предусматривается при оплате учебы за счет материнского капитала (подп. 2, п. 1, ст. 219 НК).

Вычет можно получить за себя или за близких родственников — детей, сестер и братьев в возрасте до 24 лет, — если вы оплачивали их обучение. Важно, чтобы они учились на дневном отделении, а не заочно. Если вы платите сами за себя, то форма обучения значения не имеет.

Вычет получают с расходов на обучение в вузе, детских садах, школах, автошколах или центрах по изучению иностранных языков. Главное, чтобы у учреждения была лицензия на осуществление образовательной деятельности. Неважно, государственная это организация или частная.

Максимальная сумма расходов, за которую дадут социальный вычет, — 120 000 Р в год и 50 000 Р за оплату обучения детей. Государство вернет 13% от этой суммы: до 22 100 Р в год.

Можно получить два вычета за год, если вы платили и за себя, и за своего ребенка. Если потратите на обучение больше, всё равно вернут только 22 100 Р.

Поэтому дорогое обучение лучше оплачивать поэтапно, а не сразу за несколько лет.

Налоговый вычет можно получить за три прошедших года. В 2017 году можно получить вычет за 2016, 2015 и 2014 годы.

При получении вычета важна дата оплаты семестра, а не дата его начала. Например, вы оплатили семестр в декабре 2015 года, а начался он в январе 2016. Этот чек прикрепляют к заявлению за 2015 год, а не за 2016.

Легче всего подать документы на работе: вам нужно будет только привезти уведомление из налоговой о праве на вычет, остальное в бухгалтерии сделают за вас (п. 2 ст. 219 НК РФ). Но мне этот вариант не подошел, потому что я уже уволилась.

У меня не было доступа, и я отдавала документы лично.

Рассказываем не только про вычетыНо и про то, как вести бюджет, уберечь деньги и данные от мошенников, больше зарабатывать и выгодно вкладывать

  1. Документы из учебного заведения — подтвердить, что учебное заведение настоящее.
  2. Справка 2-НДФЛ — подтверждает, что вы получали зарплату и платили НДФЛ.
  3. Декларации 3-НДФЛ за каждый год учебы — подтверждают ваши притязания на вычет.
  4. Заявление о возврате части НДФЛ — документ, по которому налоговая будет платить.
  5. Копия паспорта — просто так, для порядка.

Документы из учебного заведения.

Вам понадобится копия договора и заверенная копия лицензии вуза, а также платежные документы: чеки, квитанции, платежные поручения.

Первая страница договора об оказании образовательных услуг

Договор с учебным заведением можно отдать в налоговую в оригинале. Для лицензии вуза потребуется заверенная копия. Заверить копию можно у нотариуса или в самом образовательном учреждении.

Лицензия учреждения на право предоставления образовательных услуг

Еще вам потребуются оригиналы платежных чеков. Если вы потеряли чек, его можно восстановить в бухгалтерии института или в банке (если оплата проводилась безналично). Я потеряла один чек. Восстановление чека обошлось мне в 160 Р и два часа потерянного времени: пришлось ехать в институт и писать заявление на получение копии платежного документа.

Если плату за обучение повышали, то надо предоставить документы, подтверждающие повышение.

Справка 2-НДФЛ. Ее выдают в бухгалтерии компании, где вы работаете или работали. Если за три года вы поменяли несколько мест работы, придется покататься и собрать документы отовсюду. В справке должно быть указано, сколько вы получали и сколько за вас заплатили подоходного налога.

Справка 2-НДФЛ

Перед тем как ехать в бухгалтерию за справкой, позвоните и спросите, готова ли она. Я пару раз приезжала к назначенному сроку, а потом ждала, потому что в бухгалтерии не успевали ее оформить.

Для заполнения декларации вам понадобятся паспортные данные, чеки из кассы учебного заведения для расчета суммы налогового вычета и сведения из справки 2-НДФЛ: данные о работодателе, коды и суммы доходов.

В заявлении можно указать сразу общую сумму вычета за несколько лет.

Заявление на возврат налогового вычета

Документы, подтверждающие личность. Нужен паспорт и его копия. Если вы оплачивали обучение своих детей, брата или сестры, нужно взять с собой документы, подтверждающие родство (например, свидетельство о рождении).

Я собрала все документы и поехала в налоговую. Я заложила на это приключение целый день, но на деле всё оказалось быстро.

Я взяла номер электронной очереди, и меня пригласили к двум окошкам. В первом сдала все документы кроме заявления. Заявление отдала во втором окне. Со всем справилась за полчаса.

Налоговая проверяет документы до трех месяцев. Инспектор может найти ошибки и отказать в налоговом вычете — тогда придется подавать документы заново. В таком случае при заполнении надо указать, что вы подаете корректирующую декларацию.

С моими документами всё оказалось в порядке. Уже через месяц я получила свой налоговый вычет на банковский счет.

Результат проверки моей налоговой декларации за 2016 год

  1. Чтобы получить вычет, сохраняйте все чеки, квитанции и документы из учебного заведения.
  2. Подать заявление на вычет можно в течение трех лет с момента оплаты обучения.
  3. Документы на налоговый вычет оформляют в бухгалтерии работодателя или на сайте налоговой. Лично документы подают в налоговую инспекцию только по месту прописки.
  4. Если увольняетесь с работы — сразу берите справки 2-НДФЛ, чтобы потом не ездить к работодателю лишний раз.

Источник:

Налоговый вычет за второе высшее образование: сроки оформления и необходимый список документов

ИнфоцентрЛьготыНалоговый вычет за второе высшее образование: сроки оформления и необходимый список документов

Налоговый вычет за второе высшее образование: сроки оформления и необходимый список документов

  • Образование в наше время — недешевое удовольствие.
  • И если первое высшее можно в некоторых случаях получить бесплатно, то за второе платить нужно обязательно – таков закон.
  • Но в некоторых случаях государство частично компенсирует затраты на обучение.
  • Если соблюден ряд условий, можно получить налоговый вычет за второе высшее образование.

Юридическая консультация онлайн 9111.ru

Можно ли получить налоговый вычет за оплату второго высшего образования?
2. В 2018 году получила диплом о высшем образовании, хочу подать на налоговый вычет. 2,5 года училась в одном вузе потом перевели в государственный вуз и училась еще 2,5 года.

Не знаю где взять лицензию первого вуза для налоговой. На руках только действующая лицензия второго вуза, а первый уже и не существует, закрылся при переводе. Какие за какие года я могу получить возврат?

2.1.

За три последних года предшествующие году подачи декларации, 2015,

2016, 2017

3. С 2011 по 2014 год я обучался в ВУЗе, получал второе высшее образование по форме обучения заочно-дистанционно. В это время я работал официально. Положен ли мне налоговый вычет за обучение и какие документы для этого нужны?

3.1. В соответствии с правилами налогового законодательства вернуть налог можно только за последние три года, предшествующие году подачи налоговой декларации и документов на вычет (п.7 ст.78 НК РФ). Увы, уже не сможете вернуть так как срок подачи уже истек.

3.2. сейчас вы уже не сможете воспользоваться налоговым вычетом, все сроки прошли.
Удачи вам и всего наилучшего.

4. В июле 2014 года я получил второе высшее образование, по очно-заочно-дистанционной форме обучения. В это время я работал. Положен ли мне налоговый вычет в размере 13% за обучение?

4.1. День добрый!Можете получить вычет в 2017 году, если работали официально, обращайтесь в налоговую с декларацией.

Удачи Вам успехов!

4.2. уважаемый посетитель! В данном случае возможно получение вычета за 3 предшествующих года

Всего доброго, желаю удачи.

5. Я учусь заочно в государственном университете, получаю второе высшее образование. Проучилась год на платной основе, оплатила обучение за 2016-2017 год – 33000 рублей, могу ли я подать на налоговый вычет за прошедший учебный год? куда подать документы? Не помешает ли то, что я являюсь индивид. Предпринимателем?

5.1. Можете подать в налоговую по месту регистрации, в интернете куча информации про то какие документы представлять для соответствующего вычета. Да и на сайте налоговой можно посмотреть.

6. Я получаю второе высшее образование по заочной форме обучения и оно платное. Работаю, плачу налог 13% . Могу ли я получить социальный налоговый вычет за образование по заочной форме обучения? Можно ли получить вычет за 3 года вместе или только за 1 год обучения?

P.S. 2017-2018 учебный год – 3 год обучения.

6.1. Вы можете получить вычет за три предыдущих года. То есть в январе 2018 года подаете документы сразу за 2017, 2016 и 2015 года. На каждый год отдельная декларация. Вы так же можете сейчас подать декларации за 2016 и 2015 года. Если нужна помощь в оформлении налогового вычета пишите в личку.

7. Получаю второе высшее образование (магистратура), на очном отделении, имею высшее образование бакалавра. Я являюсь плательщиком за свое образование, трудоустроен.Могу ли я получать налоговый вычет за оплату обучения?

Обязан ли работодатель отпускать меня на занятия?

7.1. Вычет получить можете
Работодатель ничем не обязан. Договаривайтесь обоюдно.

8. Можно ли вернуть налоговый вычет за второе высшее образование, если я не работаю?
Этот вычет выплачивается один раз в жизни или потом при других финансовых операциях его можно будет получать?

8.1. Если не работаете, то и возврат не положен. Возвращается 13% удержанного налога с зарплаты.

9. Могу ли я получить налоговый вычет за обучение на второе высшее образование? Договор оформлен на меня, оплату произвожу сам, мне 27 лет.

9.1. Нет, не можете если вы этим правом уже воспользовались.

10. Получаю второе высшее образование в ЭЛЕКТРОСТАЛЬСКОМ ПОЛИТЕХНИЧЕСКОМ ИНСТИТУТЕ
филиал федерального государственного бюджетного образовательного учреждения высшего профессионального образования «Московский государственный машиностроительный университет (МАМИ)». Форма обучения – заочная. Могу ли я получить налоговый вычет за то, что я платно получаю образование? Каковы сроки давности получения данного вычета?

10.1. Да, имеете право ст.219 НК. Декларацию можно подать в течении 3 лет.

11. Могу ли я получит налоговый вычет за второе высшее образование которую получаю заочно?

11.1. Да, можете, согласно ст. 218 Налогового кодекса РФ.

12. Я получаю второе высшее образование, за которое плачу сама. Также я плачу за обучение моей дочери. Могу ли я получить налоговый вычет за два вида оплаты обучения? Ранее я уже получала вычет за первое высшее образование.

12.1. Вы можете получить вычет за своё обучение, а также за обучение дочери, если её возраст не превышает 24 лет, она учится на очной форме обучения и Вы по документам оплачиваете учебу.

12.2. Вычет на обучение могут получить родители, опекуны, попечители, сами обучающиеся, если они оплачивали свое обучение (пп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ). Для получения вычета нужно представить в ИФНС лицензию образовательного учреждения.

Для получения вычета потребуются также: паспорт; справка о доходах по форме 2-НДФЛ за 1 год; копия договора на обучение; копии документов, подтверждающих оплату обучения.

После проведения камеральной проверки ИФНС, Вы сможете получить налоговый вычет.

13. Проконсультируйте по вопросу получения налогового вычета. Могу ли я получить налоговый вычет на получение второго высшего образования (заочная форма) за три года сразу если подам декларацию в 2016 году. (срок обучения 2013-2015 гг.).
Заранее благодарен.

13.1. Подайте декларации в 2015 и 2016 годы во избежание конфликтных ситуаций с налоговой.

Консультация по Вашему вопросу звонок с городских и мобильных бесплатный по всей России 14. Я сейчас получаю второе высшее образование (заочная форма). Закончила первый курс. Могу ли я получить налоговый вычет за первый год обучения? Какие документы нужно для этого подготовить? Если оплата за обучение была через форму банк-клиент (Сбербанк), то как можно подтвердить оплату? Правильно ли я понимаю, что могу оформлять НВ за каждый год обучения?

14.1. Можете, заполняйте 3 ндфл.

14.2. Да можете получить.

Источник: //www.9111.ru/%D0%BD%D0%B0%D0%BB%D0%BE%D0%B3%D0%BE%D0%B2%D1%8B%D0%B9_%D0%B2%D1%8B%D1%87%D0%B5%D1%82/%D0%BD%D0%B0%D0%BB%D0%BE%D0%B3%D0%BE%D0%B2%D1%8B%D0%B9_%D0%B2%D1%8B%D1%87%D0%B5%D1%82_%D0%B7%D0%B0_%D0%B2%D1%82%D0%BE%D1%80%D0%BE%D0%B5_%D0%B2%D1%8B%D1%81%D1%88%D0%B5%D0%B5_%D0%BE%D0%B1%D1%80%D0%B0%D0%B7%D0%BE%D0%B2%D0%B0%D0%BD%D0%B8%D0%B5/

Налоговый вычет за обучение второе высшее образование: очная и заочная форма

Можно ли получить налоговый вычет за оплату второго высшего образования?

Уважаемые наши читатели, рады приветствовать вас. Продолжаем публикацию статей в отрасли социальных льгот. В этом материале рассматриваем налоговый вычет, обсудим, полагается ли он только за второе очное или может быть назначено и за заочное обучение. Итак, на каких условиях будет назначено возмещение и когда его выплачивают, будем рассматривать ниже.

Материал будет полезен все работающим гражданам, которые планируют повышение квалификации, получение прав в автошколе. Напомним, что из бюджета возвращают средства, как за самого налогоплательщика, так и за некоторых его родственников. Условия предоставления льготы будут отличаться в зависимости от лица учащегося. Теперь обо всем по порядку.

Ст. 119 НК обозначает, что такое социальное налоговое возмещение, и в каком порядке его компенсируют за обучение.

Налоговый вычет будет ли назначен за обучение, когда это второе высшее образование

Статья 219 НК, которая посвящена налоговому возврату, не ограничивает повторное его получение. Гражданин может пользоваться послаблением ежегодно. Главное условие, чтобы лицо было трудоспособным и за него шли отчисления в бюджет. Возвратная сумма не может быть выше уплаченной за годы суммы подоходного налога.

Кроме того, налоговый вычет назначается в размере по факту понесенных на обучение затрат, но в рамках лимитов. Имеет значение также, кто получает второе высшее образование. Если для самого налогоплательщика не предусмотрено ограничений по возрасту и форме обучения, то при возврате средств за его подопечных, действуют более жесткие правила.

На заметку! 13% можно вернуть из суммы затрат на образование.

Таким образом, не получится сразу ответить, действует ли налоговый вычет при заочной и дневной форме обучения. Тут нужно учесть такие параметры, как личность учащегося, при необходимости его возраст и форму обучения. При втором, третьем высшем образовании льгота полагается, но только в рамках действующих ограничений.

Ежегодно устанавливается лимит по суммам в рамках назначения социального вычета. Для самого претендента определена сумма 120 000, она включает в себя все социальные преференции (лечение, обучение, пенсия). На каждого подопечного гарантируют по 50 000.

Кто может рассчитывать на возмещение

Возврат налогового вычета, за заочное обучение в частности, гарантируется работающему гражданину. Возврат денег обеспечивается из бюджетных средств, в рамках лимита ранее уплаченных лицом НДФЛ взносов. Поэтому главное условие получения льготы – официальное трудоустройство.

На заметку! Вычет – социальная компенсация, гарантированная трудоустроенному лицу. Она может быть назначена за лечение и обучение, при формировании пенсии.

Получить преференцию может:

  1. Сам налогоплательщик.
  2. Некоторые люди из его окружения:
  • брат (сестра);
  • дети, в том числе усыновленные и подопечные.

Внимание! Возврат средств из затрат на обучение жены не предусмотрен.

Не выступает претендентом на вычет в принципе:

  • индивидуальный предприниматель;
  • мама в декрете;
  • домохозяйка;
  • пенсионер;
  • получатель пенсии по инвалидности;
  • получатели других выплат, не облагаемых НДФЛ.

Будет ли возврат за второе высшее образование, если студент – налогоплательщик

Получение социального налогового послабления за траты на самого налогоплательщика не ограничиваются его возрастом. Таким образом, получать платное образование, а потом возврат по нему, можно в любом возрасте. Не влияет на получение вычета и форма обучения. Независимо от того поступает лицо на очное или вечернее, дистанционное или заочное обучение, возврат будет.

Внимание! Компенсируются траты за обучение в том заведении (ВУЗ, автошкола, кружки и секции), что имеет лицензии образовательного учреждения.

Будет ли возмещение из трат на учебу, если это второе высшее образование, студент – родственник (подопечный)

Основным условием для получения вычета для родственников является их принадлежность к группе лиц, определенных законом. Как уже отмечалось выше, послабление полагается за образовательные траты на брата и сестру (неполно родных в частности), а также на детей (родных, усыновленных, взятых под опеку).

Послабление полагается за обучение в ВУЗ и других учебных заведения, имеющих право образовательной деятельности. Важно, чтобы возраст учащегося лица не превышал допустимого возрастного ценза. Если студенту до 18 лет, то возмещаться будут траты за любую форму обучения. В возрасте до 24 лет можно рассчитывать на компенсацию оплаты очной формы.

Таким образом, можем ответить, удастся ли получить вычет за родственника за второе высшее образование, если это заочное обучение. Можно получить компенсацию, но с учетом таких ограничений:

  • возраст до 18 лет;
  • наличие соответствующей лицензии в ВУЗ;
  • контрактная форма;
  • в пределах 50 тыс. руб. за год.

Условия, которое распространяется на родственников, если это очная форма:

  • возраст до 24 лет;
  • платная форма;
  • лицензированное учреждение;
  • годовой лимит.

Внимание! Суммы, уплаченные поверх лимита, не компенсируется. То есть, если за студента платят 120 000 в год, и уплаченных в бюджет налогов хватает на покрытие траты, то все равно будет возврат только с 50000 рублей.

За какой срок оформляется возврат

Налогоплательщик на указанный вычет может заявить право через работодателя, а также через налоговую инстанцию. Если в первом случае подавать заявку можно сразу после траты, то во втором варианте придется дождаться конца налогового периода. Заявить право можно в начале года, следующего за периодом траты. Такая отсрочка нужна для того, чтоб суммировать НДФЛ платежи за отчетный период.

Пример: Лицо, погасило платежи за свое обучение в 2018 году в сентябре месяце. В 2019 году ему нужно подать декларацию о доходах, уплаченных налогах и тратах за предыдущий год. На основании этой бумаги и будет произведен расчет.

Предусмотрено в российском законодательстве и такое понятие, как срок давности. В нашем случае, расходы за обучение могут быть возмещены в трехлетний срок после дня траты. Но в этом случае лимиты за 3 года не суммируются.

Вариант 1: Гражданин уплачивал за автошколу 40 000 рублей в 2016 году. Заявить право на возврат он мог и в 2017, и в 2018, а также вправе в 2019 году. Ему будет выплачено 5 200 руб., это 13 000 от 40 000.

Вариант второй: Лицо ежегодно, за детское образование с 2013 по 2018 год платило по 150 000 рублей в год. Всего было потрачено 750 000. Знаем, что срок давности три года. Следовательно, в 2019 году заявитель вправе оформить вычет за 2016-2018 гг., но лишь в рамках 50 000.

Совет: наиболее выгодный вариант для налогоплательщика – оформлять вычет регулярно, за предыдущий период. Так можно будет получать лимит за каждый год, а не один максимум за три года.

  • Вопрос: Имеет ли значение, кого из родителей предпочтительно вписывать в платежные документы, если учится ребенок?
    Ответ: Теоретически квитанции могут быть оформлены на любого из родителей, если оба они имеют право на послабление. Но, если работает только один, то именно его данные должны фигурировать в договоре с ВУЗ и в квитанциях на оплату.
  • Вопрос: Какая форма декларации полагается для вычета, и в какой срок она подается в ФНС?
    Ответ: Декларация по форме 3 должна быть подана до 30 апреля.
  • Вопрос: Обязательно ли давать согласие на обработку персональных данных (имя, почта, город) при заполнении 3-НДФЛ?
    Ответ: Проверка персональных данных — обязательное условие начисление вычета.

Источник: //SocLgoty.ru/nalogi/nalogovyj-vychet-za-obuchenie-vtoroe-vysshee-obrazovanie.html

Юрист Михеев