Можно ли получить налоговый вычет на покупку недвижимости дважды?

Как дважды получить налоговый вычет при покупке квартиры? / Sibdom.ru

Можно ли получить налоговый вычет на покупку недвижимости дважды?

Как известно, каждый покупатель имеет право вернуть в виде налогового вычета часть суммы, потраченной на приобретение жилья. До сих пор считалось, что сделать это можно только раз в жизни, однако из этого правила существуют исключения.

Порядок получения налогового вычета изменился после 1 января 2014 года, когда вступили в силу поправки в Налоговый кодекс.

До этого налоговый вычет был привязан к объекту недвижимости, вернуть уплаченные налоги можно было только при покупке одного объекта.

Если покупатель при приобретении одной квартиры налоговым вычетом воспользовался, но не выбрал всю полагающуюся сумму полностью, получить остаток при покупке следующих объектов было уже нельзя.

С 2014 года налоговый вычет стали привязывать к плательщику, с этого момента вернуть налоги можно по какому угодно количеству объектов, пока покупатель полностью не выберет всю положенную сумму налогового вычета — 260 тысяч рублей (13 процентов с двух миллионов рублей). Подавать документы на вычет в налоговую инспекцию теперь можно столько раз, сколько требуется покупателю.

Налоговые вычеты за квартиры и за уплаченные проценты можно разделить

В том же 2014 году были разделены налоговый вычет, который можно получить с денег, отданных за квартиру, и налоговый вычет с заплаченных банку процентов.

Дело в том, что заемщик, который использовал для покупки квартиры ипотечный кредит, имеет право вернуть еще 13 процентов от суммы заплаченных банку процентов.

Максимальная сумма этого вычета составляет 390 тысяч — 13 процентов от трех миллионов рублей.

До этого и вычет по квартире, и вычет по процентам можно было получить только по одному объекту, теперь покупатель может выплату при покупке квартиры применить к одному объекту, а вычет с суммы фактически уплаченных банку процентов по целевому кредиту, взятому на покупку жилья, использовать при покупке другого.

Так вот, те покупатели, которые до 1 января 2014 года воспользовались своим правом и получили налоговый вычет, но при этом не реализовали право на получение налогового вычета на уплаченные проценты, теперь могут получить налоговый вычет по процентам.

Например, квартира была куплена в 2013 году, по ней покупатель полностью получил налоговый вычет, а в 2016-м в ипотеку приобретена другая.

Налоговый вычет при покупке квартиры покупателю уже не положен, но он может вернуть налоговый вычет за уплаченные банку проценты по кредиту, то есть получить максимум еще 390 тысяч рублей.

«Общее право таково: сначала подаются документы на получение налогового вычета при покупке квартиры, а затем, после того как сумма 260 тысяч рублей полностью выплачена, в налоговую предоставляют документы на возврат вычета с уплаченных по кредиту процентов, — объясняет налоговый консультант, директор компании «Аутсорсинг» Ольга Ботова.

Нужно учитывать, что налоговый вычет возвращается только за фактически уплаченные банку проценты, это значит, для того чтобы их вернуть, покупателю нужно будет ежегодно подавать в налоговую документы на налоговый вычет.

И еще один важный момент: воспользоваться налоговым вычетом с заплаченных процентов возможно только при покупке одной квартиры, остаток не переносится на следующие объекты.

Какую сумму покупатель сможет вернуть сразу?

Если купленная квартира стоила два миллиона рублей, всю сумму налогового вычета (260 тысяч рублей) покупателю сразу не вернут, в первый год сумма, которую он получит, будет равна размеру удержанного за год налога. Остаток перенесут на следующий год, и так будет продолжаться до тех пор, пока вся сумма налогового вычета (260 тысяч рублей) не будет ему возвращена полностью.

Налоговый вычет можно получить и за тот объект, который к этому моменту уже продан, и за квартиру, с момента покупки которой прошло уже несколько лет.

Единственное ограничение связано со сроком давности по налоговой декларации, составляющим три года.

Например, для объекта, купленного в 2010 году, в 2018 году можно подать налоговую декларацию для получения налогового вычета за три последних года: 2015-й, 2016-й и 2017-й.

Родители вправе получить налоговый вычет на ребенка

Интересно, что получить налоговый вычет дважды может ребенок. Если родители купили квартиру, одним из собственников которой является несовершеннолетний ребенок, как его представители они имеют право на получение налогового вычета. При этом сам ребенок после достижения 18-летнего возраста может купить квартиру и снова воспользоваться правом на получение налогового вычета.

«Вычет за несовершеннолетнего ребенка предоставляется родителю, даже если ребенок является единственным собственником квартиры, — объясняет Ольга Ботова. — В такой ситуации правильнее говорить не о передаче вычета от ребенка к родителю, а о приписывании расходов на такую покупку родителю.

Ребенок права на вычет в такой ситуации не теряет. Родителю для получения вычета нужно соответствовать обычным условиям: иметь неиспользованный или недоиспользованный вычет в пределах двух миллионов рублей.

В том случае, если родитель пользовался вычетом ранее и получил его полностью, он уже не может повторно получить его по расходам на покупку квартиры для ребенка».

Когда подавать документы на получение налогового вычета?

Подавать заявление для возвращения суммы налогового вычета для сделок на вторичном рынке покупатели имеют право сразу после завершения года, в котором была куплена квартира. Подать декларацию для получения налогового вычета можно в любой момент, каких-то ограничений по срокам для этого не установлено.

Для новостроек отсчет этого срока начинается после того, как объект был передан участнику долевого строительства и подписан акт приема-передачи. Особым образом определяется момент, когда можно подавать заявление на налоговый вычет, для сделок, которые прошли в канун нового года — когда сама сделка произошла в прошлом году, а переход права зарегистрирован уже в новом.

В этом случае на вторичном рынке ориентируются на момент регистрации сделки.

Все это относится только к наемным работникам, которые выплачивают налог по ставке 13 процентов, предприниматели, которые применяют другие налоговые режимы, не имеют права на налоговый вычет.

Кроме того, не полагается выплата тем, кто купил квартиру за счет работодателя или на средства материнского капитала. «При покупке жилья вычет предоставляется в размере расходов налогоплательщика, — рассказывает Ольга Ботова. — Использование маткапитала такими расходами не является.

Поэтому, если использование маткапитала прямо указано в договоре купли-продажи, от стоимости квартиры нужно отнять сумму маткапитала. От стоимости квартиры 2 миллиона рублей отнимаем маткапитал 453 тысячи рублей и с остатка 1 миллион 547 тысяч рублей получаем вычет.

С другой стороны, если маткапитал использовать для погашения ипотеки, в таком случае такое использование не очевидно и можно заявлять вычет на полную стоимость квартиры».

Также существует прямой запрет на возврат вычета для сделок с квартирами, приобретенными взаимозависимыми лицами (близкими родственниками: супругами, родителями, детьми (в том числе усыновленными), полнородными и неполнородными братьями и сестрами).

© Использование материалов допускается, только при наличии активной ссылки на портал Sibdom.ru

Источник: //www.sibdom.ru/journal/1773/

Можно ли второй раз получить налоговый вычет за покупку квартиры и ипотеку?

Можно ли получить налоговый вычет на покупку недвижимости дважды?

Если гражданин желает вновь приобрести объект недвижимости, появляется закономерный вопрос о том, можно ли получить налоговый вычет второй раз и как это сделать.

Покупка жилой недвижимости порою является самой большой тратой молодой семьи, внося дисбаланс в семейную финансовую стабильность.

Сегодня социально ориентированные государства стремятся поддержать своих граждан, помочь им обзавестись жильем и при этом не растратить весь имеющийся капитал. Одной из самых распространенных форм поддержки является налоговый вычет, т.

е. возможность вернуть некоторую часть затраченных на приобретение или строительство жилья средств.

Правовая база

До начала 2014 года закон гласил о том, что каждый трудящийся и уплачивающий налоги гражданин РФ имеет право на компенсацию части средств, потраченных при покупке квартиры, правда, только однократно, но позже были внесены изменения, которые позволили получить возможность воспользоваться льготой дважды, а то и большее количество раз.

Налоговый вычет дважды: возможно ли это?

Каждый случай покупки нового объекта недвижимости индивидуален, поэтому вопрос о возврате части уплаченных за покупку квартиры денежных средств должен решаться исходя из сложившейся ситуации.

Выделяют определенные особенности данной процедуры:

  1. получить возврат за квартиру, а также при покупке земельного участка можно только однократно. Правило касается недвижимости, приобретенной до 01.01.

    2014;

  2. многократное получение части уплаченных за недвижимость средств допустимо в пределах 260 тысяч рублей (максимальный размер возможного возврата);
  3. получение возврата во второй раз допускается в случае, когда сразу (независимо от даты покупки) гражданин не воспользовался своим законным правом в силу личных обстоятельств либо же когда стоимость квартиры составляет меньше 2 миллионов рублей.

Таким образом, при покупке второй квартиры воспользоваться вычетом нельзя, если в первый раз была выбрана максимальная сумма возмещения. Немаловажную роль играет дата покупки.

Требования к сделке

  1. Первая сделка состоялась после 01.01.2014.
  2. Налоговые вычеты ранее никогда не получались.
  3. Недвижимость в первый раз стоила меньше 2 000 000 рублей, даже если вычет выплачивался.
  4. Новая квартира была приобретена взамен старой (например, обмен жилплощади).

    В такой ситуации сумма возмещения составит разницу между 2 000 000 рублей и той суммой, которая ранее уже выплачивалась.

ВАЖНО !!! Если возникают какие-либо сложности в освоении вопроса о повторном получении возмещения части расходов при покупке дома, следует обратиться к юристу либо же в налоговую инстанцию за разъяснением порядка производства выплат.

При покупке квартиры в ипотеку сегодня также есть возможность получить возврат, правда, в данном случае есть несколько особенностей:

  1. выделяют разновидности в зависимости от процента, установленного по кредитному договору;
  2. максимальная стоимость недвижимости при кредите составляет 3 миллиона рублей, при этом предельная сумма допустимого возврата 390 000 рублей;
  3. возврат процентов можно получить только по одному объекту. Таким образом, если в первый раз собственник не выбрал максимальную сумму возврата, во второй раз сделать это не получится.

Сроки получения возврата

Возврат налога возможен как через работодателя, так и через налоговую инспекцию. Рассмотрение документов на налоговый вычет быстрее производится по месту работы (до 1 месяца). Государственная пошлина при этом не выплачивается.

Как только весь пакет документов попадает в бухгалтерию, 13%-ный подоходный налог с заработной платы больше не удерживается.

В случае приобретения второго объекта недвижимости документы собираются заново.

ВНИМАНИЕ !!! Если подавать документы в налоговый орган, то возврата придется ждать около трех месяцев. Затем еще около месяца после окончательной проверки документов и их утверждения необходимо ждать возмещения налогового вычета.

Когда возврат невозможен?

Нельзя повторно оформить возврат 13% от стоимости жилья через НДФЛ в случае, когда объект недвижимости приобретен до 01.01.2014. Время вступления в права собственности является основополагающим критерием при определении возможности получения такого рода помощи со стороны государства. Даже если максимальный размер компенсации не был получен, то остаток просто сгорал.

Также не получился сделать возврат по причине просрочки срока обращения за налоговыми вычетами, т.е. длительное ожидание может отрицательно сказаться на возможности осуществления возврата части затраченных на покупку денег.

ВАЖНО !!! После 2014 года ограничения сняты: каждый желающий, приобретая второе жилье или участок, может рассчитывать на поддержку государства, если в первый раз вся сумма (260 000 рублей) не была компенсирована. Если и во второй раз не получилось максимально израсходовать отведенную сумму, продолжать можно до тех пора, пока выплаты не прекратятся по причине израсходования всей отведенной для этих целей суммы.

Источник: //jurists-online.ru/nalogi/nalogovye-vychety/mozhno-li-poluchit-nalogovyj-vychet-vtoroj-raz

Юридическая консультация онлайн 9111.ru

Можно ли получить налоговый вычет на покупку недвижимости дважды?
13. Могу ли я второй раз воспользоваться 13-процентным налоговым вычетом при покупке квартиры?

13.1. Имущественный налоговый вычет при приобретении недвижимости предоставляется гражданину только один раз, т. е. если Вы уже получали имущественный налоговый вычет, то второй раз воспользоваться таким правом уже нельзя. (ст. 220 НК РФ).

С 2014 года у налогоплательщиков появилось право использовать имущественный налоговый вычет с нескольких объектов недвижимости, если с одного не удалось выбрать полностью 260 тыс. руб, но это относится к правоотношениям возникшим с 2014 года, т. е.

объект недвижимости должен быть куплен в этом году и ранее налогоплательщик своим правом на налоговый вычет не пользовался.

Консультация по Вашему вопросу звонок с городских и мобильных бесплатный по всей России 14. Бывает ли возможность получить дважды налоговый вычет при операциях с недвижимостью. В 1998 году при покупки квартиры я получила. Квартира сейчас принадлежит дочери. В 2014 собираюсь купить жилье для своего проживания. Положен ли второй раз налоговый вычет.

14.1. Нет, при покупке жилья имущественный налоговый вычет повторно не предоставляется. Ст.220 НК РФ.

15. Могу ли я воспользоваться имущественным налоговым вычетом второй раз, если я уже пользовалась вычетом в 2006 году при покупки квартиры, сейчас я купила квартиру в долевой собственности в августе 2013 года.

15.1. Не можете. Смогли бы в том случае, если купили квартиру в 2014 году или позднее.

16. Я приобрела квартиру в ипотеку в мае 2013 г. Могу ли я воспользоваться налоговым вычетом по подоходному налогу второй раз (первый раз пользовалась льготой при покупке квартиры в 2008 г., но тогда квартира приобреталась без ипотечных средств), и еще, смогу ли я сейчас воспользоваться льготой – вычет на проценты с ипотеки, какие правила его получения? Благодарю Вас за ответ.

16.1. Нет, второй раз не положено. Согласно законодательству РФ при покупке квартиры, дома или земельного участка Вы можете вернуть себе часть денег, в размере уплаченного Вами подоходного налога. Данный налоговый вычет прописан в налоговом кодексе (ст.

220 НК РФ) и направлен на то, чтобы предоставить гражданам возможность приобрести или улучшить свое жилье.

То есть, если Вы официально работаете и платите подоходный налог (его перечисляют в бюджет все наемные работники) и приобрели квартиру или дом, то Вы можете вернуть себе уплаченный подоходный налог в размере до 13% от стоимости квартиры/дома (кроме этого Вы можете также вернуть 13% от ипотечных процентов и некоторых других расходов).

При этом стоит отметить, что имущественный налоговый вычет предоставляется только один раз в жизни.

17. Скажите пожалуйста, возможно ли получить налоговый вычет при покупке квартиры второй раз?

17.1. Зависит какую сумму вы получили при покупке первой квартиры.

18. Я получила налоговый вычет при покупке квартиры в 2007 г., без участия заемных средств банка. В 2011 г. я взяла ипотечный кредит для покупки другой квартиры. Насколько я понимаю, второй раз получить налоговый вычет нельзя. Но возможно ли получить налоговый вычет с процентов, уплачиваемых банку по ипотеке? Если можно, то за какой период я смогу оформить налоговый вычет на проценты? С уважением,

Светлана.

18.1. Уже нет, только по одной квартире можно получить налоговый вычет и по процентам.

18.2. Нет, вычет предоставляется по одному объекту.

19. Я в 2011 году купила квартиру второй раз в жизни. Первый был в 1996 году и тогда я не использовала право налогового вычета при покупке квартиры. Могу ли я сейчас получить деньги (налоги) за покупку квартиры в 2011 году? Или все упущено в 1996 году при первичной покупке. Прошу Вас ответить поточней-могу или нет?

19.1. Можете, так как вы не воспользовались правом на получение вычета. Вычет можно получить только один раз в жизни, что препятствует спекуляции на рынке, считают законодатели.

Условия, запрещающие применение вычета: – если оплата жилья произведена за счет средств работодателей или иных лиц, средств материнского (семейного) капитала, а также за счет выплат, предоставленных из средств федерального бюджета, бюджетов субъектов РФ и местных бюджетов;

– если квартира куплена у близкого родственника или лица, являющимся по отношению к налогоплательщику взаимозависимым (ст. 20 НК РФ).

20. Я в 2011 году купила квартиру второй раз в жизни. Первый был в 1996 году и тогда я не использовала право налогового вычета при покупке квартиры. Могу ли я сейчас получить деньги (налоги) за покупку квартиры в 2011 году? Или все упущено в 1996 году при первичной покупке.

20.1. Наталья, вычет по расходам на приобретение имущества можно получить только однократно. Чтобы получить имущественный вычет Вам необходимо подать в налоговый орган декларацию по НДФЛ. Вычет предоставляется на основании письменного заявления. Его следует приложить к декларации.

К декларации также следует приложить справку по форме 2-НДФЛ, полученную у Вашего работодателя. Указанная справка должна быть представлена в оригинале. Вычеты уменьшают только те доходы, которые облагаются по ставке НДФЛ в размере 13%.

Помимо декларации в налоговый орган также необходимо представить документы, подтверждающие ваши права на жилье.

Факт оплаты жилья должен подтверждаться соответствующими платежными документами, В том случае, если документы на имущество оформлены на другое лицо, налогоплательщик не сможет получить вычет, даже если он фактически произвел расходы.

Если в налоговом периоде имущественный налоговый вычет не может быть использован полностью, его остаток может быть перенесен на последующие налоговые периоды до полного его использования.

21. У меня 2 вопроса по налоговому вычету. 1. Я уже пользовался им при покупке квартиры в 1999 году. Насколько я знаю новый налоговый кодекс был принят в 2001 году. Могу ли я воспользоваться вычетом во второй раз? 2.

Кредит в банке на покупку квартиры брал я, но квартира оформлена на жену. В каком случае я могу воспользоваться вычетом: по договору дарения или по договору купли-продажи между мной и женой?

21.1. Так как квартира была приобретена во время брака, то она является Вашей общей совместной собственностью с женой. По этой причине любые сделки между Вами и женой без предварительного раздела имущества невозможны. С уважением, Александр Тимофеев.

Источник: //www.9111.ru/%D0%B2%D1%8B%D1%87%D0%B5%D1%82_%D0%B7%D0%B0_%D0%BA%D0%B2%D0%B0%D1%80%D1%82%D0%B8%D1%80%D1%83/%D0%BD%D0%B0%D0%BB%D0%BE%D0%B3%D0%BE%D0%B2%D1%8B%D0%B9_%D0%B2%D1%8B%D1%87%D0%B5%D1%82_%D0%BF%D1%80%D0%B8_%D0%BF%D0%BE%D0%BA%D1%83%D0%BF%D0%BA%D0%B5_%D0%BA%D0%B2%D0%B0%D1%80%D1%82%D0%B8%D1%80%D1%8B_%D0%B2%D1%82%D0%BE%D1%80%D0%BE%D0%B9_%D1%80%D0%B0%D0%B7/

Сколько раз можно получать налоговый вычет по процентам по ипотеке

Можно ли получить налоговый вычет на покупку недвижимости дважды?

Приобретая объект по договору ипотечного кредитования, заемщик несет двойную финансовую нагрузку. Ему приходится выплачивать полную стоимость недвижимости, плюс платить проценты по ипотеке. Поэтому таким покупателям государство предоставляет возможность вместо одного оформить два налоговых вычета: один – за покупную стоимость объекта, а второй – за сумму, внесенную по процентам.

Особенности налогового вычета по ипотечным процентам

Покупка квартиры в ипотеку позволяет заемщику вернуть часть израсходованных денежных средств. Он имеет право на оформление двух налоговых вычетов:

  1. По основному договору. Это значит, гражданин может получить вычет, исход из покупной стоимости имущественного объекта. Максимальный его размер составляет 13% из 2 млн. руб.
  2. Вычет по процентам по ипотеке. Максимальный размер составит 13% из 3 млн. руб. Он предоставляется по сумме переплаты. Например, гражданин по договору ипотечного кредитования покупает квартиру стоимостью 6 млн. руб. За 10 лет он возвращает банку в общей сложности 8 млн. руб. В данном случае по процентам заемщик выплатил 3 млн. руб. А значит, имеет право на максимальный вычет.

Получить вычет может только лицо, которое регулярно платит подоходный налог в пользу государства, т.к. сама схема его предоставления – это возврат части уплаченного НДФЛ.

Поэтому, как правило, в качестве получателей выступают наемные работники. Но необязательно. Это могут быть и пенсионеры. Но только с одним условием: до покупки недвижимости и подачи заявления на вычет такой пенсионер отчислял НДФЛ в течение трех предшествующих лет.

Максимальный возврат налога возможен только при условии, что реально заемщик заплатил банку не меньшую сумму денег. Плюс и в качестве НДФЛ он ее тоже вносил.

Можно получить вычет двумя способами:

  1. Через своего работодателя. В таком случае гражданину не возвращают уже внесенный подоходный налог, а перестают его удерживать с текущих заработков вплоть до полного расходования суммы. При оформлении через работодателя нет необходимости ждать конца налогового периода, чтобы обратиться с заявлением на возврат налога.
  2. Через отделение ФНС. Большинство покупателей недвижимости предпочитают именно этот вариант, т.к. он позволяет всю сумму вычета вернуть сразу одной выплатой. Но в таком случае подать заявку на вычет можно только после окончания того налогового периода, в котором были совершены траты. Если возврат ипотечных процентов оформляется через Налоговую, необходимо подавать декларацию о расходах. Сделать это разрешается при личном визите; почтовым отправлением или в электронном виде на официальном сайте ФНС.

Если заемщик намеревается получать оба вычета, ему сперва вернут налог по основному договору. И только когда вся сумма будет израсходована, начнут возвращать деньги за ипотечные проценты.

Но это только при условии, что право на основной вычет заемщик к тому моменту еще сохранил. Мало у кого из граждан имеется такой доход и НДФЛ за один период, чтобы его хватило на всю сумму вычета.

Поэтому остаток всегда переносят на следующие налоговые периоды, если сам заемщик этого желает.

Право на вычет по процентам возникает по факту их оплаты. Вернуть деньги заранее за всю предполагаемую сумму не получится. Ипотечные договора подписывают на длительный срок. За такой период многое успевает измениться, поэтому вычет предоставляют, только если заемщик уже проценты погасил. Но необязательно всю сумму переплаты.

Можно получить вычет по процентам, оформляя его ежегодно за каждый прошедший налоговый период. Однако, это необязательно. После возникновения права на вычет оно сохраняется вплоть до того момента, пока заемщик платит в казну подоходный налог.

Поэтому подать заявку на его получение можно и через много лет после закрытия ипотечного кредита. Но желательно не затягивать с его оформлением. Т.к. налоговое законодательство может измениться в любой момент.

Плюс при выходе на пенсию права на вычет через несколько лет лишают.

Если гражданин решает вернуть подоходный налог через много лет после произведенных трат, нужно учесть, что деньги будут возвращать не за тот период, когда они фактически расходовались, а за три года, предшествовавшие году подачи заявления в ФНС.

Если за три налоговых периода вся сумма вычета не наберется, ее перенесут на следующий год. В таком случае потребуется еще одно обращение с заявлением в Налоговую службу.

Сколько раз можно получить налоговый вычет

Если речь идет о приобретении жилой недвижимости, налоговый вычет – это денежная сумма, которая предоставляется каждому конкретному налогоплательщику при условии совершения определенных видов сделок. Т.е.

вычет полагается не за каждую сделку, а каждому физическому лицу, который платит НДФЛ. Вычет полагается только один на всю жизнь, т.е. один за покупку недвижимости и один за выплату ипотечных процентов.

Значит, можно сказать, что имущественный вычет получают только один раз.

Но здесь имеется один нюанс. Распределять сумму вычета можно по разным сделкам одного типа. Например, гражданин купил в 2019 году жилой объект за 1 млн. 400 тыс. руб. Он сумел оформить вычет по расходам в размере 182 тыс. руб.

У него от суммы вычета осталась неизрасходованной сумма в размере 78 тыс. руб. Ее разрешается переносить на другую сделку. Поэтому если этот гражданин купит в 2020 году квартиру, ему по заявке предоставят вычет на сумму остатка.

Эта же норма не действует и в отношении вычета по процентам. Не у всех заемщиков сумма переплаты от стоимости составляет 3 млн. руб. Если квартира куплена недорогая, часть вычета может остаться. Но ее нельзя перенести на другую сделку. Например, в 2015 году гражданин приобрел по договору ипотечного кредитования квартиру.

Рассчитался с долгом он досрочно за четыре года. Поэтому сумма переплаты оказалась небольшой: всего 1 млн. 200 тыс. руб. Получается, если такой заемщик решит купить далее еще одну квартиру в ипотеку, он больше не сможет претендовать на вычет по уплаченным процентам. Хотя остаток составил 234 тыс. руб. (1 800 000 х 0,13).

На практике встречаются ситуации, когда право на вычет за покупку квартиры уже полностью использовано. Т.е. человек приобрел объект недвижимости стоимостью не минимум 2 млн. руб. и вернул себе 260 тыс. руб.

Но при этом за ним сохраняется право на вычет по процентам. Если такой человек далее приобретет квартиру по договору ипотечного кредитования, вычет за покупку недвижимости ему не предоставят.

Но за выплату процентов по ипотеке часть налога вернут.

Жилье приобретено до 2014 года

По завершению 2013 года в России вступили в силу поправки к Налоговому Кодексу. До этого момента предоставление налогового вычета относилось к конкретной сделке. Вычет можно было оформить только единожды. Переносить остаток даже по основной сделке было нельзя.

Теперь это правило действует только в отношении недвижимых объектов, купленных любым способом до 2014 года.

Если заемщик купил по договору ипотечного кредитования квартиру в 2013 году за 1,1 млн. руб., у него после оформления основного вычета имеется остаток в размере 900 тыс. руб. Но израсходовать их далее не получится. То же относится и к вычету по ипотечным процентам.

Но если гражданин до 2014 года купил недвижимость по ДКП или ДДУ без ипотечного кредитования и получил имущественный вычет, далее он может приобрести жилье по договору ипотечного кредитования и получить вычет по оплаченным процентам.

Приобретение жилья после 2014 года

Если недвижимость покупают после 2013 года, ее покупатель имеет право не только на непосредственный возврат налога, но и на перенос части вычета на другую сделку. Причем не обязательно, что по первой сделке сумма вычета для нее слишком велика. Такой человек имеет право просто взять любую часть вычета на свое усмотрение.

Например, гражданин покупает квартиру, которую оценивают в 3 млн. 900 тыс. руб. в ипотеку. По основному договору ему полагается вычет в размере 2 млн. руб. Но заемщик из них решает воспользоваться только 1 млн. руб., а половину перенести. Ему никто не может в этом воспрепятствовать.

Ему же полагается вычет по ипотечным процентам. А вот его придется оформлять полностью по одной сделке. Если сумма переплаты меньше 3 млн. руб., остаток по ней перенести нельзя. Даже если ипотека оформлена после 2013 года.

Возврат процентов по ипотеке для супругов

Получить налоговый вычет в России может каждый налогоплательщик. Если мужчина и женщина состоят в браке, на каждого из них полагается свой вычет. Когда они покупают недвижимость, находясь в браке, порядок возврата налога будет зависеть от типа собственности.

Согласно СК РФ имущество, купленное в период существования брака, является совместной собственностью супругов. Предполагается, что на покупку имущественного объекта супруги расходуют общие денежные средства. В таком случае им полагается один налоговый вычет на двоих. Т.е. оба супруга вместе получат максимум 260 тыс. руб. по основному договору и 390 тыс. руб. за уплату ипотечных процентов.

Эти вычеты супруги имеют право разделить в любых пропорциях между собой. Для этого супругам потребуется представить в ФНС:

  1. Паспорта обоих супругов.
  2. Свидетельство о регистрации брака.
  3. Письменное заявление на раздел вычета с подписями обеих сторон.

Если ранее один из супругов уже использовал свое право на получение имущественного вычета, его будут оформлять только на одного из супругов в полном объеме.

Большинство ипотечной недвижимости сейчас изначально приобретается в долевую собственность даже супругами. В таком случае муж и жена имеют право на получение отдельных налоговых вычетов. Такой вариант более выгоден, если стоимость жилья и переплата по процентам высоки. Это позволяет вернуть в семью большую сумму.

Например, стоимость квартиры 7 млн. руб. Переплата за выплату процентов по договору кредитования составит 5 млн. руб., т.е. всего – 12 млн. руб. В таком случае супруги, оформив отдельные вычеты вернут:

  1. 510 тыс. руб. по основной стоимости (по 260 тыс. руб. на каждого).
  2. 650 тыс. руб. в качестве вычета по ипотечным процентам. Например, они разделят эти млн. поровну или один возьмет большую сумму, но не превышающую максимальный порог вычета.
  3. В общей сложности супруги вернут себе 1 млн. 160 тыс. руб.

Можно ли получить вычет, если ранее оформлял выплату по расходам на покупку

Согласно ст. 220 НК РФ имущественный вычет при покупке недвижимости полагается гражданину один на всю жизнь. Если при покупке квартиры он был израсходован полностью, другой оформить не получится.

Однако остаток по сумме разрешается переносить, если вычет израсходован по сделке не полностью. Но только при условии, что недвижимость, за покупку которой он оформляется, была приобретена после 2013 года.

Вычет же за ипотечные проценты можно получить один раз в жизни и только на один объект. Неизрасходованный остаток на другую сделку перенести не получится.

Если гражданин покупал раньше жилье без использования ипотеки, оформлял имущественный вычет за покупку и полностью использовал денежные средства, другой основной вычет он не получит. Но у него сохраняется право на возврат налога за уплаченные ипотечные проценты в полном объеме.

Оформить вычет по процентам за ипотечную квартиру несложно. Право на него возникает только после оплаты. Можно возвращать часть налога частями каждый год в течение всего срока действия ипотечного договора. Или накопить сумму за несколько лет. Оформят такой возврат только единожды в жизни и на один объект. Переносить остаток на другой ипотечный кредит нельзя.

Профессиональный налоговый консультант и эксперт в налоговом законодательстве. Имеет два высших образования – Финансовый университет при Правительстве Российской Федерации и Всероссийская Государственная Налоговая Академия.

Опыт работы в налоговой инспекции более 5 лет, в налоговом консультировании – более 20.

Источник: //www.ndfl.ru/skolko-raz-mozhno-poluchit-vychet-po-protsentam-po-ipoteke/

Налоговый вычет второй раз 2020 – на квартиру, можно ли воспользоваться, документы

Можно ли получить налоговый вычет на покупку недвижимости дважды?

При приобретении жилой недвижимости граждане РФ могут воспользоваться правом, получить налоговый имущественный вычет. Многие уже успели воспользоваться данной возможностью. В связи с этим возникает вопрос можно ли получить налоговый вычет второй раз. Если да то, на каких условиях?

Право на возврат

Согласно действующему законодательству налоговый вычет на квартиру второй раз
в 2020 году предоставляется налоговым плательщикам. Это могут быть юридические или физические лица, которые обязаны платить налоги (статья 19 НК).

Помимо этого согласно установленному порядку для получения вычета граждане должны являться резидентами РФ с точки зрения налогового законодательства (пункт 1 статья 207 НК). Это должны быть граждане, которые по факты проживают на территории страны в течение одного года не менее 183 дней.

Исключением могут быть:

  • военнослужащие, которые служат за пределами страны;
  • представители местного самоуправления или власти, командированные за границу.

Данные категории граждан считаются постоянными резидентами, даже если в течение целого года они не находились в стране ни одного дня.

Для получения налогового вычета требуется обладать доходом, который облагается налогом. Если у него нет дохода, с которого он выплачивает НДФЛ, то получить налоговый вычет он не сможет.

Законодательная база

Базовый порядок, по которому происходит начисления дополнительных льгот, перечислены в Налоговом Кодексе, а именно в статье 220.

В 2013 году были введены некоторые изменения в действующие положения закона. Теперь основной акцент делается на год, в котором была куплена недвижимость. Если до 2014 года один порядок если после, то совершенно другой.

Данные дополнения можно просмотреть в Федеральном законе под № 212. Они были внесены в середине 2013 года и вступили в силу с 2014-го года.

Налоговый вычет второй раз

Налоговый вычет представляет собой особую привилегию, для граждан РФ, заключающуюся в том, что они могут вернуть до 13% от стоимости приобретенного объекта недвижимости или от размера переплаты внесенных банку в виде процентов по ипотеке средств.

Максимальная сумма вычета составляет 2 миллиона рублей. Если высчитать от этой суммы 13%, то получается 260 тысяч.

Наибольшая сумма допустимой компенсации за вычет должен рассматриваться отдельно в зависимости от того:

  • приобретена квартира до 2014 года;
  • после 2014 года.

В случае если объект недвижимости покупался в период до 2014 года, то:

  • сумма вычета может быть до 260 тысяч от стоимости всего объекта;
  • 13% от всей суммы начисленных в банке процентов, внесенных в качестве переплаты при приобретении жилья в кредит (без каких-либо ограничений).

Компенсация может рассматриваться как полностью полученная в случае, если:

  • Гражданин все-таки получил 13% от полной стоимости купленной им недвижимости, даже если эта сумма была меньше чем 260 тысяч рублей.
  • Если было получено 13% от всех процентов, внесенных при выплате кредита за ипотеку.

Если гражданин не оформлял ипотечный кредит или не применял ипотечные проценты при оформлении вычета, то он имеет право получить второй вычет при покупке другого объекта недвижимости, но уже купленного после 2014 года.

После 2014 года весь порядок был немного изменен. Теперь суммы следующие:

  • 260 тысяч от цены квартиры при ее покупке;
  • 360 тысяч при покупке при помощи кредитования.

Вычет может считаться полностью выплаченным в случае:

  • После получения 260 тысяч в качестве компенсации после покупки одного или нескольких объектов недвижимости.
  • После получения 390 тысяч в качестве компенсации при уплате кредитных процентов после покупки одного или нескольких объектов недвижимости.

В случае если прежде гражданин уже оформлял налоговый вычет при покупке до 2014 года, то он имеет право получить вычет только с процентов, при условии, что до этого он оформлял вычет на саму квартиру, а не на уплату процентов по ней.

Формула расчета будет зависеть от года, когда была куплена квартира:

Год покупкиВозврат от ценыВозврат от процентов
До 2014-гоЦена*13 меньше или ровна 260 тысячСумма процентов*13% меньше или ровна 390 тысяч
После 2014-гоЦена*13 меньше или ровна 260 тысячСумма процентов*13% меньше или ровна 390 тысяч

За квартиру

В случае приобретения второго объекта недвижимости можно получить второй вычет, но только в случае если до этого не была достигнута максимально допустимая сумма (13% от 2 миллионов рублей).

Если покупается второй объект недвижимости, то ее покупка происходит на общих основаниях. Для этого требуется:

  1. Подать заявление, в котором перечислить общие основания.
  2. Составить декларацию.
  3. Собрать документы.

В ипотеку

В ситуациях, когда жилой объект недвижимости приобретался при помощи ипотеки, то должно происходить возмещение всех внесенных по факту процентов. При этом сумма вычета изменяется в большую сторону. В данном случае граждане могут получить до 390 тысяч.

Однако в этом случае для оформления вычета могут потребоваться дополнительные документы.

Если одновременно приобретено два объекта недвижимости и по каждому выплачиваются проценты, то требуется выбрать по какому из них производить вычет

Как получить?

Есть два варианта получения денег:

  • через работодателя;
  • через отделение налоговой.

Чтобы получить вычет через работодателя, необходимо следующее:

  1. Предоставить все необходимые документы в отделение налоговой.
  2. Дождаться уведомления из налоговой.
  3. Отнести уведомление в бухгалтерию предприятия и написать заявление на получение вычета.

После подачи заявления со следующего месяца из заработной платы гражданина перестанет высчитываться подоходный налог. И так до тех пор, пока не наберется полная сумма вычета.

При получении денег в налоговой процесс аналогичный. Нужно подать документы и заявление в ФНС. В этом случае можно после завершения рассмотрения заявки получить полную сумму перечислением на указанный счет.

Какие документы нужны?

Оформляя налоговый вычет многократно, потребуется собрать определенный пакет документов. В него входят:

  • заявление для получения имущественного возврата;
  • заполненный вариант декларации 3-НДФЛ;
  • заполненный вариант декларации 2-НДФЛ (с перечислением дохода и внесенного налога);
  • копия паспорта (или любой другой документ способный подтвердить личность), номер ИНН, свидетельство о рождении детей или вступлении в брак;
  • документы на приобретенную недвижимость;
  • документы на кредит;
  • выписка с подтверждением прав владения квартирой;
  • реквизиты банка для перечисления средств.

Если гражданин работает официально на двух работах, то он имеет право предоставить справку 2-НДФЛ от нескольких работодателей.

Образец заполненной декларации 3-НДФЛ здесь,

образец заявления на налоговый вычет здесь,

образец справки о доходах 2-НДФЛ здесь.

Сроки выплаты

В случае получения налогового вычета через работодателя срок будет значительно меньше по сравнению с получением через налоговую. Всего один месяц на изучение предоставленных документов. Государственная пошлина при получении вычета не взымается.

После передачи заявления в бухгалтерию вашего предприятия с вашего дохода больше не будет взиматься налог в 13% в течение срока, пока весь начисленный налоговый вычет не будет выплачен.

Для получения повторного вычета потребуется заново собирать весь пакет документов и подавать их в налоговую. Если подается справка для получения вычета за один и тот же объект, но на следующий год, то достаточно предоставить справку из бухгалтерии и налоговую декларацию.

При перечислении денег через налоговую, проверка документов занимает не менее трех месяцев. Если никаких претензий к документам не будет, то заявление на получение вычета удовлетворят. На счет средства будут перечислены в течение месяца.

Когда вернуть не получится?

Не получится оформить повторный вычет при оформлении недвижимости до 2014-го года. Порядок использования вычета исчисляется годом получения прав на собственность. До 2014-го все оформленные вычеты предоставлялись всего один раз, если полная сумма компенсации не была использована, то она попросту сгорала.

Если недвижимость приобретена после 2014-го года, то пользоваться своим правом можно до момента пока в качестве вычета не будет получена полная сумма (260 тысяч). Пока это не произойдет, вычет можно оформлять два, три и более раз.

На видео об оформлении налогового вычета

Внимание!

  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Источник: //realtyurist.ru/nalogovyj-vychet/nalogovyj-vychet-vtoroj-raz/

Юрист Михеев